Pianificazione fiscale in una situazione di perdita |

Man mano che sviluppi il tuo piano aziendale, dovrai stimare le tasse che dovrai.

Presupposti semplici

Per scopi di pianificazione questi sono basati su una semplice matematica. La vostra imposta stimata (di solito nel conto economico) è il prodotto di moltiplicare gli utili al lordo delle imposte in base all'aliquota fiscale prevista. Questo stimatore semplice e potente è eccellente nella maggior parte dei casi. Potresti renderlo molto più complesso con funzioni di ricerca di aliquote fiscali graduate o formule per modificare il trattamento fiscale in paesi diversi o per situazioni di perdita. Tuttavia, si tratta di pianificazione, non di contabilità, e semplice è buono. L'aliquota fiscale stimata è facile da capire e facile da applicare. Ottieni un potere di pianificazione molto maggiore da un input stimato semplice e ovvio che da una formula complessa e difficile da seguire.

Tuttavia, se hai una serie di perdite costanti, richiede un'attenzione speciale. In tal caso, è necessario essere a conoscenza dei trattamenti fiscali. Hai un potenziale problema se lasci tutto in modalità predefinita: finirai con una proiezione che considera le tasse come se il governo ti rimborsasse quando perdi denaro.

Eccezione alla regola

L'illustrazione qui sotto mostra un esempio di una società che proietta perdite nei primi due anni del piano con conseguenti imposte negative. Il problema è che il governo non paga le aziende per perdere denaro. Un'aliquota fiscale negativa potrebbe essere mostrata nelle tabelle.

Illustrazione: Imposte negative

Soluzione consigliata

La soluzione a questo potenziale problema è l'assunzione della aliquota fiscale, come mostrato nell'illustrazione seguente, e il proprio follow-up

In particolare, per gestire le tasse per un business plan che presenta una lunga serie di perdite: imposta l'aliquota fiscale su zero per il periodo di perdite.

Se il tuo piano prevede di realizzare un profitto in un secondo momento, allora avere un vantaggio fiscale riportato in perdita che ridurrà l'aliquota fiscale quando ci sono profitti. Questa dovrebbe essere una semplice supposizione istruita. Prendi qualunque sia la tua aliquota fiscale, e riducila.

Illustrazione: Aliquota zero per periodi di perdita

Soluzione più dettagliata

Se insisti su calcoli matematici dettagliati e solo perché insisti: ecco di più dettaglio:

1. Prendi la somma delle perdite.

   (Esempio: $ 100K).

2. Moltiplichi la somma in base all'aliquota fiscale stimata (25%) quando guadagni, e chiama la perdita riportata.

   (Esempio: $ 100K *.25 = $ 25K).

3. Sottrai quell'importo ($ 25K) dalla stima delle tasse del primo anno redditizio.

   (Esempio: se la stima delle imposte era $ 50K a 25%, $ 50K - $ 25K = $ 25K).

4. Modifica l'aliquota fiscale stimata nell'anno redditizio in modo che l'imposta stimata sia ora pari all'importo ridotto.

   (Esempio: se la tassa stimata era $ 50K al 25% e la tua tassa target è di $ 25K, quindi imposta l'aliquota fiscale del 12,5% per quel primo anno redditizio.

5. Spiega l'aggiustamento nel testo che accompagna la tua tabella di presupposti o profitti e perdite. La spiegazione può essere così semplice:

   "Le imposte sono impostate a zero durante i periodi di perdita. L'impatto delle perdite riportate riduce l'aliquota d'imposta stimata durante i periodi redditizi. "

Tratta con attenzione le tue situazioni fiscali negative. Se le tue tabelle finanziarie trattano inavvertitamente una passività fiscale negativa come denaro che arriva alla tua attività, o come il denaro non speso, l'impatto reale sulla tua attività sarà una sorpresa maleducata.