Cos'è un Solo 401 (k)?

I vantaggi del lavoro autonomo sono molti, ma c'è almeno un inconveniente significativo: la mancanza di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro come un 401 (k).

Immettere il solo 401 (k) o ciò che l'IRS chiama un partecipante singolo 401 (k). Progettato per i lavoratori autonomi, questo account imita molte delle caratteristiche di un piano sponsorizzato dal datore di lavoro, senza la necessità di lavorare per l'uomo.

Cos'è un solo 401 (k)?

Praticamente esattamente come suona: un singolo 401 (k) progettato per un imprenditore senza dipendenti. In effetti, le regole dell'IRS dicono che non puoi contribuire ad un assolo 401 (k) se hai dipendenti, anche se puoi usare il piano per coprire sia te che il tuo coniuge.

I fatti in breve

Vuoi solo le nozioni di base per sapere su questo account di pensionamento? Ecco la ripartizione:

Regole di ammissibilità	Nessuna restrizione di età o reddito, ma deve essere un imprenditore senza dipendenti.
Limite di contribuzione	Totale fino a $ 55.000 nel 2018, con un ulteriore contributo di $ 6,000 recuperato se 50 o più vecchio.
Tasse sui contributi	Tradizionale 401 (k): i contributi sono fatti al lordo delle tasse, riducendo il reddito imponibile per l'anno. Roth 401 (k): i contributi sono effettuati con dollari al netto delle imposte.
Imposte sulle distribuzioni qualificate in pensione	Tradizionale 401 (k): le distribuzioni qualificate sono tassate come reddito. Roth 401 (k): le distribuzioni qualificate sono esentasse.
Come aprire	Finché hai un numero identificativo del datore di lavoro, puoi aprire un assolo 401 (k) presso molti broker online - tutti quelli della nostra lista dei migliori broker per IRA sarebbero anche adatti per un 401 (k).

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Limiti di contribuzione Solo 401 (k)

Il limite totale di contribuzioni per assolo 401 (k) è di $ 55.000 nel 2018. C'è un contributo di recupero di $ 6.000 in più per chi ha 50 anni o più.

Per comprendere le regole di contribuzione solo 401 (k), ti vuoi pensare come due persone: un datore di lavoro (di te stesso) e un dipendente (sì, anche te stesso). All'interno del limite di contribuzione complessivo di $ 55.000, i tuoi contributi sono soggetti a limiti aggiuntivi in ​​ciascun ruolo:

• Come dipendente, puoi contribuire fino a $ 18,500 nel 2018 o il 100% del risarcimento, a seconda di quale dei due è inferiore. Quelli con almeno 50 anni possono contribuire con altri $ 6.000 qui.
• In qualità di datore di lavoro, puoi versare un contributo di partecipazione agli utili aggiuntivo fino al 25% del risarcimento o del reddito da lavoro autonomo netto, che corrisponde al profitto netto meno della metà della tassa sul lavoro autonomo e dei contributi del piano effettuati per te. Il limite di indennizzo che può essere utilizzato per calcolare il contributo è di $ 275.000 nel 2018.

Tieni presente che, se fai un side-gigging, i limiti 401 (k) si applicano per persona, piuttosto che per piano. Ciò significa che se stai partecipando anche a un 401 (k) nel tuo lavoro giornaliero, i limiti si applicano ai contributi su tutti i piani, non su ogni singolo piano.

Vantaggi fiscali Solo 401 (k)

La cosa bella di un assolo 401 (k) è che puoi scegliere il tuo vantaggio fiscale: puoi optare per il tradizionale 401 (k), in base al quale i contributi riducono il tuo reddito nell'anno in cui sono fatti. In tal caso, le distribuzioni in caso di pensionamento saranno tassate come reddito ordinario.

L'alternativa è la Roth solo 401 (k), che non offre alcuna interruzione fiscale iniziale, ma consente di prendere le distribuzioni in pensione esentasse. In generale, un Roth è un'opzione migliore se ti aspetti che il tuo reddito sia più alto in pensione. Se pensi che il tuo reddito scenderà in pensione, opta per la pausa fiscale oggi con un tradizionale 401 (k).

A causa di questi vantaggi fiscali, l'IRS ha regole piuttosto rigide su quando è possibile toccare il denaro che hai inserito in entrambi i tipi di account: con poche eccezioni, pagherai le tasse e le sanzioni su qualsiasi distribuzione prima dei 59 anni di età.

» Vuoi maggiori informazioni? Ecco il nostro confronto approfondito di Roth e dei tradizionali 401 (k) s

Coprendo il tuo consorte sotto il tuo assolo 401 (k)

L'IRS consente un'eccezione alla regola dei non dipendenti sul solo 401 (k): il tuo coniuge, se guadagna un reddito dalla tua attività.

Questo potrebbe effettivamente raddoppiare l'importo che puoi contribuire come una famiglia, a seconda del tuo reddito. Il tuo coniuge renderebbe i differenziali eletti come tuo dipendente, fino al limite di 18.500 USD di contributo dei dipendenti (più la riserva di recupero di 50 anni, se applicabile). In qualità di datore di lavoro, puoi quindi effettuare il contributo di partecipazione agli utili del piano per il tuo coniuge, fino al 25% del risarcimento.

Come aprire un assolo 401 (k)

Puoi aprire un assolo 401 (k) nella maggior parte dei broker online, anche se avrai bisogno di un numero di identificazione del datore di lavoro. Il broker fornirà un contratto di adozione del piano da completare, oltre a un'applicazione di account. Dopo averlo fatto, puoi impostare i contributi. Avrai accesso a molti degli investimenti offerti dal tuo broker, compresi fondi comuni di investimento, fondi indicizzati, fondi negoziati in borsa, azioni e obbligazioni individuali.

Se si desidera fornire un contributo per quest'anno, è necessario stabilire il piano entro il 31 dicembre e fornire il contributo dei dipendenti entro la fine dell'anno solare. In genere, puoi versare contributi di partecipazione agli utili dei datori di lavoro fino al termine ultimo per la presentazione delle tasse per l'anno fiscale.

Si noti che una volta che il piano si scuote, potrebbe richiedere alcuni documenti aggiuntivi: l'IRS richiede un rapporto annuale sul modulo 5500-SF se il piano 401 (k) ha $ 250.000 o più in attività alla fine di un determinato anno.

Qui ci sono più risorse per aiutarti a valutare le tue opzioni come lavoratore autonomo:

• Confronta un assolo 401 (k) con altre opzioni di piani di pensionamento autonomi
• Leggi l'IRA SEP, un'altra buona opzione per i lavoratori solisti
• Calcola le tue esigenze di risparmio previdenziale

Arielle O'Shea è una scrittrice di Investmentmatome, un sito di finanza personale. Email: [email protected]. Twitter: @arioshea.