FSA, HSA e tasse nel 2018: come risparmiare

Le spese mediche possono prendere un grande morso dal tuo portafoglio. Un paio di account speciali, tuttavia, sono buoni rimedi sia per il medico che per le tasse.

Come per tutte le tasse, ci sono eccezioni e regole speciali per determinate situazioni. Puoi trovare ulteriori informazioni nella Pubblicazione IRS 969. Se hai altre domande, parla con il dipartimento delle risorse umane o delle prestazioni della tua azienda.

Cos'è una FSA?

Un conto di spesa flessibile (FSA) è un account sul posto di lavoro che puoi utilizzare per pagare determinati costi medici che vengono fuori di tasca tua, come copertine assicurative, prescrizioni e altri articoli necessari per soddisfare la franchigia della tua polizza sanitaria. Contribuisci all'account come detrazione del libro paga dal tuo stipendio e in cambio l'IRS accetta di non tassare quella parte del tuo stipendio.

Cos'è un HSA?

Un conto di risparmio sanitario (HSA) è un account che puoi utilizzare per pagare una varietà di costi medici. Sono ammissibili solo le persone con un piano di salute deducibile dalle alte qualifiche. I contributi a un HSA sono deducibili dalle tasse e le entrate dell'account (se investite) sono esentasse, così come i prelievi per le spese mediche ammissibili.

Abbiamo scritto sulle basi di FSA e HSA - come aprire un account, cosa è e cosa non è coperto - alcuni dei quali sono determinati dalle regole dell'IRS. Qui, però, ci concentreremo sulle loro implicazioni e vantaggi fiscali.

Quanto posso contribuire ad una FSA?

L'IRS stabilisce il massimo che puoi contribuire a un FSA ogni anno in base all'inflazione. Per il 2018, il limite di contribuzione FSA è di $ 2,650, che è di circa $ 221 al mese.

Quanto posso contribuire a un HSA?

L'importo massimo che puoi contribuire alla tua HSA dipende anche dall'inflazione, così come dal tipo di polizza assicurativa altamente deducibile che hai. Per il 2018, il limite del contributo di copertura individuale è di $ 3,450 e il limite di copertura per la famiglia è di $ 6,900. Se hai 55 anni o più, puoi mettere $ 1.000 extra nella tua HSA.

Come posso contribuire a un FSA o HSA?

Contributi FSA

• Una volta che hai impostato la tua FSA al lavoro, i contributi escono automaticamente dalla tua busta paga e vanno nel tuo account per ogni periodo di paga.
• Buone notizie: il denaro viene versato prima delle tasse, quindi la bolletta delle imposte sui salari dovrebbe essere un po 'più piccola.

Contributi HSA

• Se il tuo HSA si basa su un piano sanitario altamente deducibile che passi attraverso il lavoro, il tuo datore di lavoro potrebbe impostare detrazioni sul libro paga sul tuo conto, il che significa che il denaro andrà nel tuo HSA esentasse.
• Se si apportano contributi HSA direttamente, è possibile richiedere una detrazione fiscale per tale importo quando si presenta la dichiarazione dei redditi. Non è necessario dettagliare per richiedere la detrazione HSA.
• Se stai cercando un modo last minute per tagliare la tua ricevuta fiscale, nota questo: hai tempo fino alla scadenza annuale di deposito delle imposte di aprile per mettere i soldi in una HSA per l'anno fiscale precedente.

Come posso accedere ai soldi nel mio account FSA o HSA?

• Con una FSA, in genere si utilizza una carta di debito legata all'account, oppure si paga di tasca in tasca e quindi si inviano ricevute all'amministratore FSA in modo da poter ottenere il rimborso. L'utilizzo di una carta di debito FSA di solito è più semplice, ma ricorda che ti potrebbe essere chiesto di fornire le ricevute per dimostrare che i tuoi acquisti erano spese mediche ammissibili.
• Con un HSA, probabilmente riceverai una carta di debito collegata al tuo account HSA. Insieme ad altri moduli fiscali annuali, il tuo manager HSA emetterà un modulo 1099-SA che mostra le distribuzioni dall'account. Conserva le ricevute e la documentazione di quanto hai speso, nel caso in cui l'IRS interroghi la detrazione fiscale.

Cosa succede se non uso tutti i soldi?

FSA

• Il principale svantaggio di un FSA è che si tratta di un piano di utilizzo o di perdita. Se alla fine del periodo di previdenza si finisce con un anno sano e il denaro è rimasto, il datore di lavoro ottiene i soldi in eccesso.
• Buone notizie: alcuni luoghi di lavoro offrono opzioni di rollover (limitate a $ 500 da regole IRS) o un periodo di grazia di alcuni mesi (a volte fino a metà marzo) per spendere fondi FSA, ma non sono obbligate a farlo.

HSA

• I soldi HSA sono tuoi: non ci sono scadenze per prelevare fondi, anche se non hai più lo stesso piano sanitario ad alta deducibilità. Puoi anche investire i tuoi fondi HSA in fondi comuni o altri strumenti finanziari, e il denaro può continuare a crescere in differita delle tasse e essere utilizzato senza tasse per pagare le spese mediche qualificanti in qualsiasi momento.
• Usa i soldi HSA per ragioni mediche, però. Se hai meno di 65 anni e usi i fondi per altri scopi, quel denaro diventa un reddito imponibile e potresti dover pagare un'ulteriore tassa del 20% sull'uso non medico dei fondi HSA.
• Una volta compiuti i 65 anni, puoi utilizzare i soldi HSA per qualsiasi cosa, ma dovrai pagare le imposte sui prelievi che non vengono utilizzati per pagare le spese mediche.

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