Annullamento di rendite e rendite qualificate (QJSA) Definizione ed esempio |

Che cos'è:

Un vitalizio congiunto e sopravvissuto (QJSA) fornisce una serie di pagamenti al coniuge del partecipante al piano di pensionamento, figlio o dipendente dopo la morte del partecipante.

Come funziona (Esempio):

QJSA possono essere in piani a benefici definiti, altri piani pensionistici e persino piani 401 (k). In generale, la rendita per superstiti è pari ad almeno il 50% della rendita pagata al partecipante (ma non oltre il 100%). Supponiamo che il piano pensionistico di John Doe al lavoro abbia una QJSA. Il piano pensionistico gli fornisce $ 2.000 al mese di reddito pensionistico a partire da 65 anni. Secondo i termini della sua QJSA, quando John muore, sua moglie, Jane, riceverà $ 1.800 al mese fino alla sua morte. John potrebbe anche essere in grado di rinunciare ai pagamenti QJSA e ricevere invece una distribuzione forfettaria, ma Jane Doe dovrà acconsentire per iscritto al cambiamento.

Perché è importante:

I QJSA assicurano che i partecipanti al piano e i loro coniugi ricevano pagamenti periodici nel corso della loro vita. Secondo l'IRS, un piano qualificato come un piano a benefici definiti, un piano di acquisto di denaro o un piano di benefit deve fornire una QJSA a tutti i partecipanti sposati come l'unica forma di beneficio a meno che il partecipante e il coniuge (se applicabile) acconsentano per iscritto a un'altra forma di pagamento di indennità. Se il valore forfettario del sussidio è pari o inferiore a $ 5.000, il piano può pagare una somma forfettaria senza ottenere il consenso del partecipante o del coniuge. Alcuni altri tipi di piani qualificati possono anche essere esentati dal dover fornire un QJSA, in particolare se forniscono altre forme di sussidio.