Studio: la maggior parte degli americani paga il 20% in tutte le principali tasse

Nel 2013, la maggior parte degli americani contribuirà quasi alla stessa proporzione del loro reddito totale verso le maggiori imposte: circa il 20%. Gli unici outlier sono i gruppi bottom e top: il quinto dei percettori in basso paga l'11% in tasse mentre l'1% superiore paga il 31%, dopo aver tenuto conto di tutte le maggiori imposte federali, statali e locali.

Chiamiamo il peso di tutte queste tasse - entrate, vendite, proprietà, plusvalenze, previdenza sociale e Medicare - riduzioni - aliquota d'imposta effettiva completa; le aliquote effettive riportate di seguito considerano anche il reddito più olistico, includendo sia le plusvalenze sia il reddito da salario e stipendio. Analizzando il sistema fiscale statunitense con questa metrica, Investmentmatome ha rilevato che:

• Gli Stati Uniti hanno un sistema fiscale relativamente progressivo.Il quintile inferiore paga l'11% delle imposte mentre l'1% superiore paga il 31%.
• Il 57% dell'America è tassato intorno al 20%. Ciò include un'ampia fascia di gruppi di reddito, da quelli del 41 ° percentile al 98 °; questi gruppi guadagneranno, in media, da $ 42.900 a $ 253.700 all'anno.
• Le vendite e le accise sono tra le più regressive. Prendono il 7% del reddito del quintile di fondo, mentre l'1% superiore paga solo lo 0,9% di quelle imposte.
• Il quintile di fondo spende l'80% del suo reddito in beni soggetti a imposta sulle vendite, mentre l'1% in più spende solo il 10%.

Aliquota fiscale media complessiva per una coppia sposata

Nonostante le aliquote fiscali in aumento, i guadagni in conto capitale sono ancora una benedizione per i ricchi

L'1% superiore fa un bel po 'attraverso le plusvalenze: sono azioni, obbligazioni e investimenti nel settore immobiliare. E questo è $ 304,357 in guadagni, o in media il 23,45% del reddito totale di questo gruppo. Al contrario, il quintile di base guadagna il 99,55% del proprio reddito attraverso le retribuzioni e lo stipendio e solo lo 0,45% dalle plusvalenze.

Poiché questi guadagni si qualificano per tassi più bassi, i ricchi sono in grado di compensare una tassa sul reddito federale progressiva.

Per lo stesso motivo, poiché i guadagni in conto capitale sono una parte relativamente grande del reddito dell'1% superiore, questi tassi più bassi sono particolarmente allettanti. Questo punto è più chiaro quando confrontiamo i guadagni dell'1% più alti con quelli del quintile inferiore. Nel reddito salariale regolare, l'1% superiore rende circa 93 volte di più. E in guadagni in conto capitale: 320 volte di più.

La previdenza sociale, l'assistenza sanitaria statale e le imposte sulle vendite e sulle accise gravano in modo sproporzionato sui poveri

La tassa di previdenza sociale è del 6,2% fissa sul reddito salariale e salariale, sebbene abbia un tetto massimo dopo i primi $ 113.700 di guadagni di qualsiasi americano. Questo limite di compensazione significa che l'80% inferiore dei percettori di reddito contribuirà, infatti, al 6,2% del reddito salariale, mentre i percettori di reddito superiore pagheranno appena lo 0,5% alla Previdenza Sociale.

Medicare opera in modo simile: potrebbe tecnicamente essere un'imposta progressiva nella fascia più alta, con un'aliquota marginale del 2,35% per le coppie che guadagnano più di $ 250.000 di salari, ma è meno progressiva dell'imposta federale sul reddito. Quando guardiamo al reddito in modo più olistico, come il reddito totale guadagnato, comprese le plusvalenze, Medicare inizia a sembrare ancora meno progressista.

L'imposta sulle vendite, una tassa fissa su alcuni acquisti, è regressiva perché le famiglie a basso reddito tendono a spendere una percentuale maggiore del loro reddito, piuttosto che risparmiare o investire. Poiché il 73% del loro reddito è destinato a beni tassabili, un ulteriore 7% del reddito del quintile di base andrà alle vendite e alle accise. E l'1% superiore, che spende il 9% del suo reddito totale su tali articoli, pagherà lo 0,9% dell'imposta sulle vendite.

Conclusione

Quando includiamo i guadagni in conto capitale nel reddito lordo, vediamo che il reddito è tassato in maniera forfettaria. Le tasse progressive come l'imposta sul reddito sono mitigate da imposte regressive come la previdenza sociale, il Medicare e le imposte sulle vendite e sulle accise.

Poiché l'1% superiore guadagna una grande porzione del proprio reddito da guadagni in conto capitale, una parte significativa del loro reddito è protetta dagli effetti di un'imposta progressiva sul reddito federale.

Gruppo di reddito	Entrate al lordo delle imposte	Imposta sui guadagni in conto capitale	Imposta sul reddito dello Stato	Proprietà	Vendite e accise	Tasse federali meno riduzioni: reddito, previdenza sociale, assistenza sanitaria statale
Inferiore 20%	$10,700	0%	0%	4%	7%	0%
21-40th	$25,600	0%	1%	3%	6%	5%
41-60th	$42,900	0%	2%	3%	5%	9%
61-80th	$69,000	0%	3%	3%	4%	13%
81-95th	$118,100	1%	3%	3%	3%	13%
96-99th	$253,700	2%	4%	3%	2%	13%
Primo 1%	$1,297,700	6%	5%	2%	1%	18%

Metodologia

Investmentmatome definisce il reddito come reddito salariale e salariale e guadagni in conto capitale. Nella nostra analisi del carico fiscale su ciascun gruppo di reddito, abbiamo studiato le medie nazionali su tutte le tasse elencate di seguito, nella sezione "Fonti".

Gli ultimi dati sulle tasse statali e locali sono stati calcolati per i redditi guadagnati nel 2010, quindi Investmentmatome ha analizzato il carico fiscale sui redditi del 2010 con i tassi del 2013. Qui, dovremmo notare che questa media nazionale può essere nettamente diversa da quella di uno stato. Ciò è dovuto alla variabilità della politica statale e locale in materia di imposte sul reddito, proprietà e vendite.

Di particolare rilievo sono stati come Washington, che non impone alcuna imposta sul reddito e, invece, cerca entrate in vendite e tasse di proprietà. In questo stato, il quintile inferiore paga il 13% del suo reddito in tasse sulle vendite - quasi il doppio della media nazionale del 7%.

I dati relativi alle plusvalenze del TPC sono stati calcolati in dollari del 2011, pertanto Investmentmatome ha corretto l'inflazione dal 2011 al 2010, con i dati CPI del Bureau of Labor Statistics.

Per i calcoli delle imposte sulle vendite, abbiamo ipotizzato che il tasso medio del 2012 rimarrebbe costante fino al 2013, al 9,61%.

Per le riduzioni delle imposte, Investmentmatome ha utilizzato i dati del 2012 e poi adeguati per l'eliminazione graduale di Pease su detrazioni dettagliate ed esenzioni, efficaci quest'anno. Abbiamo ipotizzato che il totale di $ 186,695 richiesto dall'1% superiore fosse deduzioni dettagliate applicabili a questo ritiro graduale.

fonti

Investmentmatome ha considerato le seguenti tasse in questo studio, con dati gentilmente concessi dalle fonti elencate di seguito:

• Imposta federale sul reddito: IRS
• Imposta sul reddito statale e locale: Institute on Taxation and Economic Policy (ITEP)
• Tassa di proprietà: ITEP
• Imposta sulle vendite: ITEP e Vertex
• Imposta sulle plusvalenze: Tax Policy Center (TPC)
• Contributo di sicurezza sociale: amministrazione della sicurezza sociale
• Contributo di Assistenza sanitaria statale: IRS
• Riduzioni fiscali: TPC