Un motivo per non aspettare fino al 2011 per parlare con il proprio fiscalista |

In questo momento, gli individui hanno un'opportunità unica di convertire il loro tradizionale IRA in un Roth IRA. Questa opzione è disponibile sin dall'inizio dell'anno e, sebbene l'entusiasmo iniziale si sia abbassato, la conversione è ancora degna di considerazione mentre ci dirigiamo verso l'ultimo trimestre dell'anno.

Non sei sicuro che valga la pena? Tornato a maggio all'annuale riunione del Berkshire Hathaway, Charlie Munger, il figlio di 86 anni di Warren Buffett, ha dichiarato che stava progettando di convertirsi in un Roth IRA. L'opzione è ancora più attraente per quelli di noi più giovani dell'oculiano. Di seguito è riportata una panoramica delle questioni chiave da considerare quando decidi se la conversione è la scelta giusta per te.

Mentre ci sono molte complessità che contraddistinguono i vari tipi di fondi pensione, il vantaggio principale di un Roth IRA è il suo trattamento fiscale. Una volta che determinate condizioni sono state soddisfatte, puoi prelevare denaro dal tuo Roth IRA esentasse. Ma questo non significa che tu sfugga del tutto all'uomo delle tasse. A differenza dei contributi apportati a un IRA tradizionale, i contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse. Quindi, anche se non sei tassato quando prendi i soldi, sei ancora tassato quando inserisci dei soldi.

I tradizionali IRA portano anche distribuzioni obbligatorie che iniziano quando il proprietario dell'account ha 70 anni e mezzo. Da quel momento in poi ci sono prelievi forzati, a prescindere dal livello di mercato o dal bisogno di reddito delle persone. I Roth IRA non hanno questo vincolo dal momento che le tasse sono già state pagate.

Prima di quest'anno, era un requisito che un individuo doveva guadagnare meno di $ 100.000 per effettuare una conversione. Ma grazie alla legge sulla prevenzione e riconciliazione fiscale del 2005, tale restrizione è stata eliminata all'inizio del 2010, aprendo le opzioni di conversione a circa 13 milioni di famiglie con oltre $ 1 trilione di attività tradizionali dell'IRA.

Anche se puoi sempre convertire in fondo alla strada, il 2010 è l'unico anno in cui lo zio Sam ha in corso uno speciale incentivo fiscale: convertire nel 2010 e si può diffondere il pagamento delle imposte associato nel 2011 e nel 2012! Qualsiasi importo convertito è tassato alle normali aliquote dell'imposta sul reddito, il che significa che il morso fiscale può essere sostanziale. Per il 2010, la fascia di tassazione massima è del 33%, anche se la maggior parte delle persone cadranno tra il 25% e il 28%.

Dato il morso fiscale della conversione, passare a un Roth IRA è più attraente per le persone più giovani che hanno più a lungo lascia che i loro investimenti crescano senza tasse e recuperi le somme versate allo Zio Sam. In generale, chi è in grado di lasciare intatto il proprio patrimonio previdenziale per almeno un decennio dovrebbe seriamente considerare di convertirsi a un Roth IRA nel 2010. Se sei una delle tante persone preoccupate che pagheremo sempre più tasse in futuro, ora potrebbe essere un buon momento per parlare con un professionista delle tue opzioni. Tuttavia, se attualmente stai guadagnando il picco di anni e ti aspetti di essere in una fascia fiscale più bassa quando ritiri il tuo denaro (perché non stai più lavorando), fare il passaggio può effettivamente prendere una grossa fetta dei tuoi risparmi.

Se stai valutando la possibilità di trasferire i fondi, esistono numerosi siti Web finanziari molto utili in cui è possibile eseguire una serie di scenari per aiutarti a scegliere l'opzione migliore. Tuttavia, dovresti sempre sederti con un commercialista o un consulente fiscale prima di prendere qualsiasi decisione importante riguardante il tuo gruzzolo sudato. Possono aiutarti a identificare eventuali circostanze personali uniche che possono influire sulla decisione di conversione (come il reddito aggiuntivo derivante dalla conversione potrebbe influire sull'importo e sui tempi delle prestazioni di sicurezza sociale, sui costi di Medicare o sui servizi finanziari per i bambini che entreranno presto all'università)).

C'è un ultimo e importante vantaggio da considerare. Nel caso in cui le cose non funzionino come pianificato, hai la possibilità di annullare la conversione entro il 15 ottobre 2011. Ciò potrebbe derivare da un cambiamento nelle circostanze personali, da ritorni di borsa volatili o da ipotesi che sono cambiate da quando hai deciso di convertire. In altre parole, hai la possibilità di fare un do-over se dovessi decidere a posteriori che questa non era la decisione giusta per te.