Definizione e esempio di vendita fiscale |

Che cos'è:

La vendita di imposte è una strategia utilizzata per ridurre la responsabilità fiscale.

Come funziona Esempio):

Supponiamo che John abbia venduto due titoli diversi che ha acquistato originariamente cinque anni fa:

1) Ha venduto 1.000 azioni della società XYZ a $ 25 per azione. Originariamente li ha acquistati per $ 15 per azione.

2) Ha venduto 1.000 azioni di Company ABC a $ 40 per azione. Originariamente li comprò per $ 20 per azione.

Queste due transazioni fruttarono un profitto di $ 30.000. Se l'aliquota dell'imposta sul capitale a lungo termine è del 15%, John ora deve $ 4.500 di tasse.

Al fine di ridurre questa pesante imposta, John potrebbe cogliere l'opportunità per fare delle vendite fiscali. L'idea è che potrebbe scaricare alcune delle scorte di cani a cui è appeso e ridurre le plusvalenze su cui paga le tasse.

Ad esempio, John possiede ancora 200 azioni della società DEF, che ha acquistato per $ 30 per azione. Oggi le azioni ammontano a $ 15 per azione, con poche speranze di recupero. Se John vende queste azioni, subirà una perdita in conto capitale di $ 15 x 200 = $ 3.000.

Questa perdita è deducibile dalle tasse. Ciò significa che può usarlo per compensare alcuni dei suoi guadagni e quindi ridurre le sue tasse. Di conseguenza, invece di pagare $ 4.500 in tasse, John pagherebbe:

$ 30.000 guadagno - $ 3,000 perdita = $ 27.000 guadagno netto

$ 27.000 guadagno netto x 15% = $ 4.050 imposte dovute, al netto delle imposte che vendono

Vendite fiscali lo salvano $ 450 in tasse.

Perché è importante:

La vendita di imposte è comune nella pianificazione fiscale annuale della maggior parte degli investitori e, di conseguenza, i mercati spesso subiscono notevoli vendite nel mese di dicembre.

Generalmente parlando, l'IRS richiede agli investitori guadagni netti a breve termine e perdite a breve termine l'uno contro l'altro, e guadagni a lungo termine netti e perdite a lungo termine l'uno contro l'altro. L'IRS limita in genere la detrazione per le minusvalenze a $ 3.000 all'anno.

È importante notare che l'IRS è consapevole del fatto che la deducibilità delle perdite di investimento potrebbe indurre gli investitori a vendere in perdita, dedurre la perdita e quindi a girare intorno e comprare di nuovo lo stesso stock nel tentativo di eludere le tasse. Questa pratica è chiamata vendita di lavaggio, e l'IRS ha regole di vendita di lavaggio in atto per impedire agli investitori di vendere e riacquistare azioni per evitare di pagare le tasse.