5 motivi per iniziare a segnalare i conti in valuta estera

Di Gregory Fallon

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I cittadini statunitensi che hanno omesso di segnalare i conti esteri di cui sono titolari o che hanno l'autorizzazione alla firma possono essere soggetti a sanzioni severe. Molti dei miei clienti vogliono rispettare questa politica, ma temono per gli anni in cui non hanno segnalato. Dovrebbero presentare tardi i resoconti di conti bancari e finanziari esteri, noti come FBAR, o semplicemente iniziare a segnalarli in futuro? Se depositano un FBAR dell'anno in corso, l'Internal Revenue Service li contrassegnerà per gli audit degli anni precedenti?

Una cosa è certa: continuare a non segnalare i loro account stranieri è una cattiva idea. La conseguenza della mancata segnalazione di conti esteri è costosa e stressante. Ecco i cinque principali motivi per cui dovresti iniziare a segnalarti conti bancari esteri.

1. L'IRS lo scoprirà

La recente legislazione chiamata Foreign Account Tax Compliance Act, o FACTA, potrebbe essere l'arma più potente che l'IRS abbia avuto negli anni. Questa legge consente all'IRS di imporre una ritenuta alla fonte debilitante a banche estere che non segnalano i loro depositanti statunitensi. I risultati parlano da soli. Persino le rigide norme sulla segretezza bancaria in Svizzera stanno dimostrando di non essere all'altezza di FACTA. Quasi tutte le principali banche estere segnalano i loro depositanti statunitensi all'IRS.

Anche se l'IRS riceve informazioni su milioni di conti stranieri di proprietà di cittadini statunitensi, grazie alla tecnologia attuale, l'agenzia può facilmente controllare queste informazioni con i suoi database. Anche se l'IRS incontra complicazioni tecniche nell'elaborazione di queste informazioni, le risolverà inevitabilmente e diventa più efficiente.

2. Le multe sono ridicole e facili da far rispettare

Riesci a immaginare di ricevere una fattura fiscale per $ 100.000 perché ti sei dimenticato di segnalare un conto estero con un saldo di $ 75.000? La sanzione attuale per non aver segnalato un conto bancario straniero è $ 100.000 o il 50% del valore dell'account, a seconda di quale sia maggiore. Esistono procedure attenuanti per i fallimenti non intenzionali da parte dei titolari di conti con saldi inferiori a determinate soglie, ma l'utilizzo di tali procedure è a discrezione dell'IRS.

Ciò che rende queste multe così potenti è la loro semplicità. Non si discute sul reddito imponibile o da dove proviene il denaro. Se non lo denunci, allora sei soggetto alla multa, indipendentemente dal fatto che tu abbia ereditato i soldi dalla tua vecchia zia Edna. Tutto ciò che l'IRS deve dimostrare è che non lo hai segnalato.

3. Essere conformi è facile e gratuito

I cittadini statunitensi con conti in valuta estera che superano i $ 10.000 devono segnalarli entro il 30 giugno di ogni anno. Questo modulo di segnalazione, il FBAR, deve essere archiviato tramite e-mail sul sito Web dei Crimini Finanziari e del Sistema di sicurezza. Non ci sono imposte dovute, e per la maggior parte, tutto ciò che devi inviare sono le tue informazioni personali e le tue informazioni bancarie estere come il saldo medio, il numero di conto, i nomi delle banche e gli indirizzi. Inoltre, molti fornitori di software fiscali offrono ora soluzioni FBAR. Segnalare i tuoi conti all'estero con FBAR dovrebbe essere un processo semplice che richiederà solo circa 10 minuti per conto estero. Ci sono state lamentele relative a problemi tecnici con il sito Web di segnalazione, ma a breve questi problemi dovrebbero essere risolti.

4. In attesa di conformità ti costerà

Aspettare che l'IRS mandi una lettera finirà per costarti più tempo e denaro. Una volta che l'IRS valuta le penalità, puoi aspettarti una battaglia lunga e costosa se scegli di combattere. Nella maggior parte dei casi il contribuente dovrà assumere un professionista per rappresentarlo, presentare gli FBAR delinquenti e modificare le dichiarazioni dei redditi dell'anno precedente, se necessario.

5. Le procedure volontarie speciali probabilmente finiranno

Attualmente, l'IRS ha stabilito programmi per aiutare le persone disposte a conformarsi. I due più comuni sono noti come Offshore Voluntary Disclosure Program (OVDP) e procedure offshore semplificate.

Queste due procedure possono aiutare le persone che desiderano presentarsi a evitare sanzioni. Decidere quale procedura è meglio per voi dipende da diversi fattori e dovrebbe essere discussa con un professionista delle tasse. L'opzione più comune per i contribuenti con conti esteri che hanno saldi medio-piccoli sono le procedure semplificate offshore.

Prima del 1 luglio 2014, le procedure semplificate di conformità dei file erano disponibili solo per i contribuenti statunitensi non residenti che dovevano meno di $ 1.500 di tasse per ciascuno dei tre anni coperti. Inoltre, l'IRS ha contrassegnato i rendimenti modificati presentati attraverso il programma come ad alto rischio e solitamente soggetti a esame.

Tuttavia, ora l'IRS ha aperto le procedure semplificate offshore a tutti i contribuenti statunitensi, ha eliminato il limite di $ 1,500 e non contrassegnerà più i resi modificati presentati attraverso la procedura come ad alto rischio. Questa è una grande opzione per i contribuenti americani che hanno trascurato di presentare i propri FBAR e desiderano diventare conformi.

Se sei un contribuente statunitense che ha trascurato di segnalare i tuoi conti bancari esteri, ora è il momento di parlare delle tue opzioni con un professionista fiscale.