Fortune 50: 800 miliardi di dollari in profitti offshore

L'88% delle Fortune 50 utilizza paradisi fiscali esteri

Al recente vertice del G20, i ministri delle finanze hanno discusso di scappatoie che consentono alle multinazionali di mettere da parte profitti in paradisi fiscali offshore come le Isole Cayman e le Bermuda. Negli Stati Uniti, il senatore Carl Levin ha introdotto la "Stop Tax Haven Abuse Act" per vietare alle società statunitensi di evitare di pagare le tasse sul loro reddito offshore.

Investmentmatome Taxes ha condotto uno studio su Fortune 50 per scoprire che l'88% sta mettendo da parte i profitti nelle filiali estere. Ma quante entrate fiscali sono in gioco?

Le prime 20 aziende hanno guadagnato $ 743 miliardi in profitti offshore

La nostra analisi rivela che le prime 20 aziende rappresentano circa il 50% dei 1.600 miliardi di dollari di Fortune 500 in guadagni offshore, guadagnando collettivamente $ 743 miliardi di profitti totali. Mentre ciascuna compagnia ha riportato i suoi profitti offshore, solo sei hanno fornito una stima della loro imposta sul reddito degli Stati Uniti se li hanno rimpatriati. Tutte le altre società hanno riferito che fornire una stima non sarebbe "praticabile", quindi abbiamo ipotizzato che la loro aliquota fiscale netta sui guadagni offshore sarebbe stata il tasso degli Stati Uniti del 35% meno l'aliquota fiscale straniera che hanno pagato. Combinate, le prime 20 società dovrebbero pagare $ 119 miliardi di tasse sui loro profitti offshore.

Le prime 10 aziende rappresentano il 68% dei profitti offshore

1. Generale elettrico

GE è in cima alla lista delle Fortune 50 con 108 miliardi di dollari di guadagni stranieri. Se dovesse riportare questi guadagni negli Stati Uniti, G.E. pagherebbe almeno $ 3 miliardi nelle imposte sul reddito federale degli Stati Uniti. Questa stima è prudente perché è probabile che le aliquote fiscali degli Stati Uniti sulle sue entrate estere siano più elevate; è probabile che GE non abbia pagato imposte sul reddito straniero su tutti i suoi guadagni cumulativi, specialmente se ha immagazzinato uno di questi profitti in paradisi fiscali.

2. Microsoft

Microsoft classifica 2^ND con $ 76,4 miliardi di guadagni offshore e ha pagato il terzo più basso tasso del 9% delle imposte sul reddito straniere. Stima che avrebbe dovuto $ 24 miliardi all'IRS sui suoi profitti offshore.

3. Pfizer

Il gigante farmaceutico ha guadagnato un totale di $ 73 miliardi di profitti offshore, e al netto dell'aliquota del 16% pagata ai governi stranieri, avrebbe dovuto pagare 14,1 miliardi di dollari all'IRS. Pfizer nota che beneficia di tasse più basse e incentivi di produzione concessi alle sue filiali in Porto Rico, Irlanda e Singapore.

4. IBM

L'IBM ha guadagnato 12 miliardi di dollari, pari al 57% del suo reddito ante imposte, da fonti straniere. Ha pagato $ 3 miliardi di tasse ai governi stranieri, con una media dell'aliquota del 25%. La compagnia ha accumulato circa $ 44 miliardi di profitti offshore e avrebbe dovuto circa $ 5 miliardi all'IRS se avesse rimpatriato quei guadagni.

5. Exxon Mobil

Exxon ha guadagnato la maggioranza (86%) del suo reddito totale prima delle imposte da fonti straniere. Ha guadagnato $ 67 miliardi in operazioni all'estero e pagato $ 26 miliardi di tasse a governi stranieri, in pratica un'aliquota del 38%. Poiché ha pagato un'aliquota fiscale più elevata ai governi esteri rispetto all'aliquota standard degli Stati Uniti del 35%, abbiamo ipotizzato che avrebbe utilizzato crediti di imposta estera per ridurre la sua imposta sul reddito degli Stati Uniti a un importo trascurabile.

6. Citigroup

Citigroup ha avuto il 6^esimo più alto livello di guadagni offshore a $ 42,6 miliardi. Sorprendentemente, anche con questi profitti e un reddito ante imposte di $ 7,9 miliardi, praticamente non ha pagato tasse. Invece, ha rinviato $ 5 miliardi nelle tasse degli Stati Uniti e ridotto il suo tasso di imposizione effettivo allo 0,3% a causa di accordi di audit e investimenti fiscalmente privilegiati.

7. Procter & Gamble

P & G ha guadagnato $ 42 miliardi di profitti offshore e ha pagato il 24% delle imposte sul reddito ai governi stranieri. Stimiamo che pagherebbe almeno 4,4 miliardi di dollari di tasse all'IRS se dovesse rimpatriare i suoi guadagni offshore.

8. Johnson & Johnson

Il secondo gigante farmaceutico nella nostra lista dei migliori 10, Johnson e Johnson è riuscito a sbarazzarsi del 4% circa del suo 35% di tasse USA grazie alle operazioni in Portorico e in Irlanda. La compagnia ha accumulato $ 41,6 miliardi di profitti offshore e pagato il 14% in tasse ai governi stranieri. Stimiamo che sarebbe dovuto almeno $ 8,7 miliardi all'IRS sui suoi profitti offshore.

9. Apple

Apple ha avuto l'aliquota fiscale effettiva più bassa del 3% di tutte le società Fortune 50 e, grazie a $ 5,9 miliardi nel 2012, è stata in grado di ridurre la propria passività fiscale del 28%. Attualmente Apple ha accumulato oltre $ 40 miliardi in guadagni offshore e ha stimato che avrebbe dovuto $ 13,8 miliardi di tasse. Attualmente è sotto inchiesta del Sottocomitato permanente del Senato sulle indagini per le sue strategie fiscali che coinvolgono le sue filiali in Irlanda.

10. Hewlett Packard

HP ha accumulato $ 33,4 miliardi di profitti offshore e gestisce filiali in "giurisdizioni con aliquote fiscali favorevoli" come Singapore, Paesi Bassi, Cina, Irlanda e Porto Rico. Nel suo rapporto annuale rileva che "a seguito di alcuni investimenti di capitale che HP ha intrapreso, i redditi da produzione e servizi in alcuni paesi sono soggetti a aliquote ridotte e in alcuni casi è completamente esente da imposte, fino al 2024". stimare che avrebbe pagato almeno 7,3 miliardi di dollari di tasse all'IRS se avesse rimpatriato i profitti offshore.

11. Altre società notabili

Bank of America ha avuto $ 3,1 miliardi di reddito ante imposte, ma in realtà ha ricevuto un U.S.credito d'imposta di $ 1,1 miliardi per il 2012, il tutto mentre si accumulano $ 17,2 miliardi in guadagni offshore. Ha ricevuto un credito d'imposta a causa delle elevate imposte sul reddito straniero, delle esenzioni fiscali su alcune classi di reddito e dell'uso massiccio dei crediti per l'alloggio a basso reddito.

Berkshire Hathaway di Warren Buffett ha accumulato $ 7,9 miliardi di profitti offshore, ma osserva che qualsiasi imposta sui redditi degli Stati Uniti su questi guadagni sarebbe "immateriale" grazie ai crediti d'imposta derivanti dalle imposte sul reddito pagate ai governi stranieri.

Metodologia

Le informazioni aziendali individuali sono state ottenute dal deposito 10-K del 2012. Le aliquote effettive negative pagate agli Stati Uniti riflettono i crediti d'imposta. Le società con un'imposta sul reddito pari a zero negli utili offshore hanno pagato un'aliquota di imposta estera superiore al 35%.