Tassi d'imposta sui dividendi 2017: scopri cosa ti devi

+ Dai un'occhiata alle aliquote d'imposta sui dividendi 2017

Se sei in questa fascia fiscale …	… paghi questo tasso sui dividendi qualificati …	… ma paghi questo tasso sui dividendi non qualificati.
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I dividendi non sono denaro gratuito: di solito sono un reddito imponibile. Ma come e quando possiedi un investimento che li paga può cambiare drasticamente il conto delle imposte che questi dividendi accumulano.

Ci sono molte eccezioni e scenari insoliti con regole speciali - vedi la Pubblicazione IRS 550 per i dettagli - ma qui di seguito viene spiegato come funzionano le tasse sui dividendi.

Dividendi qualificati vs non qualificati

Un dividendo è una quota degli utili di un'azienda che viene distribuita agli azionisti. Ai fini fiscali, ci sono due tipi di dividendi: qualificati e non qualificati. I dividendi non qualificati sono talvolta denominati dividendi ordinari.

Affinché un dividendo possa essere qualificato, deve prima essere pagato da una società statunitense o da un'entità estera qualificata. Per molti investitori - siano essi in azioni, fondi comuni di investimento o ETF - questo è facile da soddisfare.

In secondo luogo, deve essere effettivamente un dividendo agli occhi dell'IRS. Alcune cose non contano come dividendi, nonostante ciò che potrebbero essere chiamati, tra cui:

• I premi di una compagnia di assicurazioni danno il via
• Le distribuzioni annuali delle cooperative di credito fanno parte dei membri
• "Dividendi" da cooperative o da organizzazioni esenti da tasse

Inoltre, i dividendi non sono sinonimi di guadagni in conto capitale.

In terzo luogo, infine, i dividendi di solito valgono come qualificati solo se possedete il titolo sottostante abbastanza a lungo. La definizione di "sufficiente" diventa un po 'complicata, ma in genere, se si possiede la sicurezza per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni iniziato 60 giorni prima della data di stacco cedola, ovvero il giorno in cui è necessario possedere le azioni per ricevere il dividendo - il dividendo è qualificato. (Il magazzino preferito ha regole speciali, a proposito.)

Ecco un esempio. Se le tue azioni Ford hanno pagato un dividendo il 1 settembre e la data di stacco cedola era il 20 luglio, avresti dovuto possedere le tue azioni per almeno 61 giorni tra il 21 maggio e il 19 settembre. E quando conti i giorni, includi il giorno in cui hai venduto le azioni ma non il giorno in cui le hai acquistate.

Se non si detengono le azioni abbastanza a lungo, l'IRS potrebbe ritenerle non qualificate e pagherà le tasse al tasso più alto e non qualificato.

Aliquote di imposta sui dividendi per il 2017

L'aliquota fiscale sui dividendi qualificati di solito è inferiore a quella sui dividendi non qualificati: è pari a 0%, 15% o 20%, a seconda della fascia fiscale. L'aliquota d'imposta sui dividendi non qualificati è uguale alla fascia di imposta sul reddito ordinaria. (In quale fascia fiscale mi trovo?)

In entrambi i casi, le persone nelle fasce più alte di imposta pagano più tasse sui loro dividendi.

Se sei in questa fascia fiscale …	… paghi questo tasso sui dividendi qualificati …	… ma paghi questo tasso sui dividendi non qualificati.
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Come pagare le tasse sui dividendi

Dopo la fine dell'anno, riceverai un Modulo 1099-DIV - o talvolta un Programma K-1 - dal tuo broker o da qualsiasi entità che ti ha inviato almeno $ 10 in dividendi e altre distribuzioni. Il 1099-DIV indica che sei stato pagato e se i dividendi sono stati qualificati o non qualificati. Utilizzi queste informazioni per compilare la dichiarazione dei redditi. Potrebbe anche essere necessario compilare un Programma B se hai ricevuto più di $ 1.500 in dividendi per l'anno.

Anche se non hai ricevuto un dividendo in contanti, supponiamo che tu abbia reinvestito automaticamente il tuo per acquistare più azioni del titolo sottostante, ad esempio in un piano di reinvestimento dei dividendi (DRIP): devi comunque segnalarlo. Devi anche segnalare i dividendi degli investimenti che hai venduto durante l'anno.

Come controllare la tua dichiarazione dei redditi dei dividendi

I pro dicono che alcune manovre possono aiutare.

Guarda il calendario

Potresti risparmiare sulle tasse trattenendo i tuoi investimenti per il minimo di 61 giorni, dice Terry Deever, un ragioniere pubblico certificato e pianificatore finanziario certificato a Camarillo, in California. Basta essere sicuri che farlo sia in linea con gli altri obiettivi di investimento.

Metti da parte i soldi

Il tuo datore di lavoro trattiene le tasse dalla tua busta paga e le invia all'IRS per tuo conto, ma di solito non c'è nessuno che faccia lo stesso con i tuoi dividendi.

"Se sono abbastanza significativi e non ci sono altre fonti di ritenuta, allora le tasse stimate dovranno essere pagate, e quelle sono pagate su base trimestrale. Il consulente fiscale può aiutare a determinare quanto è, ma è qualcosa da tenere in considerazione se stai ricevendo grandi dividendi ", avverte Deever.

Mantenere gli investimenti che pagano dividendi in un conto di pensionamento

Ciò potrebbe proteggere i dividendi dalle tasse o differire le tasse su di loro, dice Ken Corlett, un pianificatore finanziario certificato a WorthPointe a San Diego.

"Se stai generando così tanto introito che stai influenzando la tua fascia fiscale, è quando vuoi forse fare un po 'di pianificazione", dice.

Pensa in anticipo, però. Hai bisogno delle entrate ora? Inoltre, il tipo di account di pensionamento è importante. Quando alla fine ritirerai denaro da un IRA tradizionale, per esempio, potrebbe essere tassato al tasso di imposta sul reddito ordinario piuttosto che a quei tassi di dividendi qualificati più bassi. Se sei idoneo per un Roth IRA, non riceverai una detrazione fiscale sul contributo, ma i tuoi eventuali prelievi - dopo i 59 anni e mezzo - potrebbero essere esentasse.Questa è solo una delle tante cose che dovresti considerare quando decidi tra un IRA tradizionale o Roth. (Non sei sicuro di quale sia la differenza tra Roth e IRA tradizionali? Spieghiamo qui.)