Andando alla scuola di specializzazione? Non dimenticare i tuoi risparmi per la pensione

Di Mark Porter, CFA, CFP®

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Molti dei miei clienti che stanno pensando di andare a scuola mi chiedono: "Quale è meglio, un 401 (k) o un Roth IRA?" Naturalmente, nella pianificazione finanziaria, ogni risposta inizia con "Dipende". Abbiamo una strategia ciò può avere senso in determinate circostanze, ma come con qualsiasi buon piano, è necessario farlo in anticipo.

Breve e dolce: se stai lavorando ora ma hai intenzione di lasciare il tuo datore di lavoro e frequentare la scuola secondaria a tempo pieno, potresti prendere in considerazione la possibilità di contribuire al tuo pre-tax 401 (k) e potenzialmente convertirlo in un Roth IRA nel tutto l'anno sei uno studente.

Il lungo e importante da capire: quando si lavora per la prima volta, il risparmio in un importo ante imposte pari a 401 (k) ridurrà i salari tassabili e quindi probabilmente ridurrà le tasse federali. A quel punto, risparmierai le tasse al tasso d'imposta marginale. Se convertite il 401 (k) ante imposte a un Roth IRA, l'importo di tale conversione aumenterà il vostro reddito totale per l'ammontare della conversione.

Come con qualsiasi transazione finanziaria, è importante consultare un professionista per assicurarsi che il passaggio da un 401 (k) a qualsiasi tipo di IRA o una particolare strategia sia appropriato per la tua situazione. Sia un 401 (k) che un Roth IRA offrono il potenziale per una crescita posticipata. Un Roth IRA offre in genere accesso a una gamma più ampia di opzioni di investimento, ma anche le commissioni e le spese possono essere più elevate. Dovresti anche considerare il tuo reddito atteso e le aliquote fiscali in pensione. Se ti aspetti che la tua aliquota fiscale sia maggiore, un Roth IRA potrebbe essere la scelta migliore a lungo termine.

La maggior parte dei programmi biennali delle scuole specialistiche vanno dal settembre dell'anno 1 al secondo anno e terminano a maggio dell'anno tre. Probabilmente lavorerai per le parti degli anni uno e tre, ma potresti avere poco o nessun reddito nel secondo anno. Quando hai meno entrate, probabilmente ti troverai in una fascia di tasse più bassa. Questo può essere un momento eccellente per realizzare delle entrate da una conversione, quando la tua aliquota fiscale è bassa!

Dopo la scuola di specializzazione, si spera che si guadagnino più soldi di prima - è per questo che sei andato, giusto? - e quindi la tua aliquota potrebbe essere più alta. I prelievi qualificati da tale Roth IRA (come quelli effettuati dopo i 59 anni) possono essere esenti da imposte. Quindi, risparmierai contribuendo a una fascia di tasse media, pagando i soldi per la conversione a un'aliquota più bassa e poi ritirerai i soldi più tardi in esenzione fiscale, nonostante tu sia in una fascia di tasse più alta (e capendo, ovviamente, che i prelievi prima del 59½ possono comportare una tassa penale del 10% IRS).

Considera questo esempio ipotetico: il primo lavoro di Jimmy gli dà un reddito imponibile di $ 50.000. Nel 2014, tale reddito imponibile genererebbe una fattura fiscale di circa $ 8.400. Contribuendo $ 9.000 al suo pre-tasse 401 (k), potrebbe risparmiare $ 2.250 in tasse (perché è nella fascia fiscale federale del 25%). Dopo aver lavorato per due anni e aver contribuito al suo 401 (k), Jimmy entra nella scuola di specializzazione. A questo punto, ha risparmiato $ 4.500 in tasse da due anni di contributi. Durante il suo intero anno di scuola di specializzazione, non ha altre entrate e converte $ 18.000 dal suo 401 (k) a un Roth IRA. Dopo la sua deduzione standard e l'esonero personale, il suo reddito imponibile è di circa $ 9.000 e la sua imposta fiscale federale è $ 900. Ha risparmiato $ 4.500 in tasse, pagato $ 900, e ora i suoi dollari possono potenzialmente crescere senza tasse per il resto della sua vita.

Devi pianificare in anticipo. Anche se al momento della conversione potresti trovarti in una fascia bassa di tasse, probabilmente dovrai pagare le tasse di tasca. In questo caso, è necessario assicurarsi di avere denaro accantonato per tale imposta. Inoltre, a seconda delle specifiche della tua situazione, ad esempio se hai altre detrazioni (come un mutuo) o reddito (come un lavoro estivo), l'importo ottimale per la conversione varierà.

Il takeaway: se hai intenzione di andare a scuola, parla con il tuo consulente finanziario e / o consulente fiscale prima del tempo e sviluppa un piano per approfittare della tua fascia fiscale fluttuante.

Le opinioni espresse in questo materiale sono solo a scopo informativo generale e non hanno lo scopo di fornire consigli o raccomandazioni specifici per ogni individuo. Si suggerisce di discutere la situazione specifica con un consulente qualificato.