Aiuta i Grandkid e la tua tenuta con un 529

Di Rita Cheng

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È normale che i nonni vogliano aiutare a pagare l'istruzione universitaria dei loro nipoti. Ma vogliono anche assicurarsi che stiano prendendo decisioni sagge sulle proprie finanze. Spesso sento dire dai nonni come possono fare entrambe le cose.

Un modo è attraverso un piano 529, un piano di risparmio avvantaggiato dalle tasse progettato specificamente per le spese legate all'istruzione. Questi piani offrono una potente combinazione di vantaggi nella pianificazione patrimoniale e crescita esentasse, rendendoli un'opzione attraente per i nonni che vogliono investire nell'educazione dei loro nipoti.

Un nonno può mettere soldi in un piano 529 mentre cresce un bambino, ma quel denaro rimane sotto il controllo dei nonni. Se il nipote decide di non frequentare il college (o la scuola commerciale), il nonno può cambiare il nome del beneficiario sul conto 529 senza penalità. A differenza dei conti di deposito, il beneficiario non acquisisce il controllo del denaro in un 529 al raggiungimento della maggiore età (in genere 18) e non può utilizzare il denaro per nient'altro che le spese associate all'istruzione superiore.

Piani di risparmio e piani di pagamento anticipato

Esistono due tipi di piani 529, piani di risparmio e piani prepagati:

Piani di risparmio consentire alle famiglie di investire denaro che cresce esentasse, simile al modo in cui un 401 (k) funziona per il risparmio previdenziale. I contributi non sono deducibili dalle tasse e i rendimenti sono determinati dalla performance degli investimenti sottostanti, che generalmente sono costituiti da fondi comuni di investimento. La maggior parte dei piani di risparmio 529 ha portafogli basati sull'età, in cui le allocazioni degli investimenti diventano più prudenti in quanto il beneficiario si avvicina all'iscrizione al college.

Piani prepagati consentire alle famiglie di pagare tasse scolastiche alle tariffe odierne per l'iscrizione in futuro. Alcuni stati e alcuni college e università amministrano piani di lezioni prepagate. Con questi piani, i fondi sono raggruppati e investiti per tenere il passo con (o battere) l'inflazione. Quando il bambino è pronto per frequentare il college, il denaro viene trasferito direttamente alla scuola.

Benefici della pianificazione immobiliare

In generale, il codice fiscale federale consente a ciascun individuo di concedere a qualsiasi altra persona fino a $ 14.000 all'anno senza l'attivazione delle tasse federali sui regali. (Una coppia sposata può quindi dare a qualcuno $ 28.000 - $ 14.000 da ciascun coniuge). Ciò significa che i nonni possono fare regali sostanziali esentasse ai loro nipoti. Mentre un regalo eccedente tale importo di "esclusione annuale" sarebbe normalmente soggetto all'imposta sui regali, le regole speciali 529 consentono al donatore o al concedente di utilizzare cinque anni di esclusioni annuali contemporaneamente. I nonni possono approfittare di questo dando fino a $ 70.000 (fino a $ 140.000 per le coppie) in un anno.

Poiché i contributi a 529 conti sono considerati un regalo completo per il beneficiario, i contributi e i guadagni sono esclusi dalla proprietà imponibile del concedente. In altre parole, il denaro è ancora sotto il controllo dei nonni, ma non fa più parte del loro patrimonio. Ciò rende questi piani di risparmio un'opzione intelligente per individui esperti.

I nonni possono stabilire e contribuire a 529 piani per il maggior numero di beneficiari che ritengono opportuno, soggetti ai limiti di imposta sulla proprietà e sui regali. Per esempio, i miei clienti nonno Richard e nonna Nancy erano felici di poter depositare un totale di $ 56.000 nei piani 529 per le loro gemelle Isabella e Alexandra ($ 14.000 da ciascun nonno nel conto di ogni nipote). I piani accettano anche contributi di terzi, se altri membri della famiglia desiderano contribuire.

Restrizioni all'uso dei fondi

Mentre i 529 piani sono un modo avvincente e avvantaggiato di tasse per il college, hanno delle restrizioni. I fondi di un piano 529 possono essere utilizzati solo per lezioni, vitto e alloggio presso istituti di istruzione post-secondari. Anche se ci sono una miriade di altri modi per sostenere le ambizioni collegiali di tuo nipote - come pagare per tutoraggio di test standardizzati, materiale scolastico, programmi doposcuola o counseling universitario - non puoi pagare cose del genere da 529 piani.

Complicanze sorgono se il nipote il cui nome è sul conto finisce senza alcuna (o abbastanza) spese di istruzione per spendere i soldi 529 su. Come accennato, se il beneficiario dell'account non va a scuola, puoi cambiare i beneficiari. Ma cosa succede se no i nipoti finiscono per frequentare la scuola? In tal caso, puoi ritirare il denaro. I tuoi contributi - i soldi che hai versato sul conto - non sono tassati al momento del prelievo, ma qualsiasi guadagno di investimento che sottoscrivi sarà tassato come reddito ordinario e sarà soggetto a una penalità aggiuntiva del 10%.

Se uno studente va a scuola ma riceve una borsa di studio, riducendo i costi che possono essere pagati dal 529 e con conseguente denaro rimasto nel conto, i nonni hanno alcune opzioni:

• Il beneficiario del piano può essere cambiato con un altro membro della famiglia.
• I fondi in eccesso possono essere stanziati per la scuola di specializzazione.
• I fondi extra possono essere ritirati. In questa situazione, i prelievi di contributi non sono ancora tassati, e gli utili ritirati sono nuovamente soggetti all'imposta sul reddito - ma la penalità fiscale federale del 10% sui guadagni non si applica.

Il potere della pianificazione

Come pensionato, la tua prima priorità dovrebbe essere mantenere il tenore di vita e la qualità della vita.I vantaggi di pianificazione immobiliare e i vantaggi fiscali di 529 piani sono in risonanza con i nonni che vogliono investire nell'istruzione universitaria dei loro nipoti. Tuttavia, se desideri aprire un piano 529 o esplorare altri modi per supportare i tuoi nipoti, i vantaggi di pianificare in anticipo non possono essere sopravvalutati. Ogni dollaro investito oggi significa meno soldi che i tuoi figli o nipoti dovranno prendere in prestito in futuro.

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