La proposta di tassa immobiliare IRS potrebbe colpire i ricchi proprietari di imprese dove fa male

I ricchi proprietari di imprese che trasferiscono le quote di proprietà ai loro figli vedranno presto un maggiore impatto fiscale, se entreranno in vigore le nuove norme sull'imposta fondiaria IRS.

Abbiamo chiesto ai consulenti finanziari quale impatto potrebbero avere questi cambiamenti e chi ne sarà interessato.

In primo luogo, un po 'di storia: il mese scorso il Dipartimento del Tesoro degli Stati Uniti ha proposto di ridurre i cosiddetti sconti di valutazione sui trasferimenti di interessi commerciali tra membri della famiglia in imprese strettamente controllate. Questi sconti sono stati spesso utilizzati per mantenere i trasferimenti sotto un esonero fiscale di $ 10,9 milioni a vita per le coppie sposate, riducendo così la tassa sulla ricchezza trasferita da un membro della famiglia a un altro, ad esempio un genitore a un figlio.

Gli sconti di valutazione hanno a lungo riflettuto sul fatto che il valore di una partecipazione di minoranza in una società a conduzione familiare è leggermente inferiore al suo valore nominale, poiché gli azionisti di minoranza hanno spesso un'influenza limitata sulle operazioni di una società e una limitata capacità di vendere o liquidare le loro partecipazioni, esempio. La proposta del governo eliminerebbe in gran parte lo sconto sulle partecipazioni trasferite.

Un'audizione pubblica sulla questione è prevista per il 1 dicembre e potrebbero essere in vigore nuovi regolamenti all'inizio del 2017.

Forrest Baumhover e Larry Weiss, membri del nostro sito Chiedono una rete di consulenti, hanno espresso le loro reazioni alla proposta e offerto alcuni suggerimenti sulla pianificazione immobiliare per i consumatori.

Chi sarebbe interessato se questa proposta fosse emanata?

Forrest Baumhover: Questa proposta si rivolge in particolare alle famiglie di alto valore economico con aziende familiari.

Qual è un esempio di come funziona e come potrebbe cambiare?

Larry Weiss: Diciamo che una coppia di sposi possiede un'azienda che ha un valore di $ 30 milioni. Se volessero trasferire una partecipazione collettiva del 40% nella società al loro figlio, ciò rappresenterebbe una quota di $ 12 milioni, ben al di sopra dell'esenzione di $ 10,9 milioni per le coppie sposate. Tuttavia, lo sconto di valutazione potrebbe portare il valore del trasferimento sotto $ 10,9 milioni, il che significa che la coppia non avrebbe dovuto pagare la tassa di successione, che attualmente ha un tasso superiore del 40%. Se i nuovi regolamenti passano, il valore non può essere scontato in questo modo e l'intera tassa di proprietà dovrebbe essere pagata.

Quale guida daresti ai clienti che sono stati colpiti?

Larry Weiss: Questa nuova proposta è un'opportunità per incontrare i tuoi clienti e discutere con loro i loro obiettivi di pianificazione immobiliare. Se il tuo obiettivo è continuare l'attività di famiglia, guarderei le donazioni nell'anno corrente piuttosto che aspettare un momento futuro in cui questi sconti di pianificazione potrebbero non essere disponibili.

Forrest Baumhover: Vorrei consigliare ai miei clienti di rimanere sintonizzati, tenere aggiornati i loro documenti legali, ma non lasciarsi prendere dal panico. Inoltre, tieni presente che la tassa di proprietà potrebbe subire modifiche oltre a questa proposta. La candidata democratica alla presidenza Hillary Clinton ha proposto di ridurre l'esenzione dalla tassa di proprietà e di aumentare la tassa di successione e di donazione dal 40% al 45%, mentre il candidato repubblicano Donald Trump ha proposto di eliminare del tutto la tassa.

Per le persone che non sono titolari di aziende benestanti, qual è la cosa più importante da tenere a mente sulla pianificazione immobiliare?

Forrest Baumhover: La cosa più importante per qualsiasi consumatore è assicurarsi che i documenti di pianificazione patrimoniale rispecchino accuratamente le tue intenzioni. Troppe persone passano con documenti datati che chiaramente non riflettono i loro interessi. Ad esempio, il divorzio e il nuovo matrimonio possono far sì che il proprio patrimonio venga assegnato a un beneficiario non intenzionale se i documenti di pianificazione patrimoniale non sono aggiornati.

Larry Weiss: Per molte persone, la pianificazione immobiliare riguarda il controllo. Sei pronto a condividere o abbandonare il controllo di un'azienda familiare? Se pianifichi oggi, sarai in grado di ridurre notevolmente le potenziali imposte immobiliari in futuro, il che gioverà sostanzialmente ai tuoi eredi. Il fattore chiave è: "Sei disposto a condividere o delegare il processo decisionale ad altri membri della famiglia?"

Per molti genitori o fondatori di imprese, la possibilità di abbandonare il processo decisionale può essere un ostacolo molto più grande della minaccia delle tasse immobiliari. Una buona pianificazione può aiutare a ridurre il carico fiscale, ma per molti la decisione è emotiva piuttosto che logica.

Forrest Baumhover è un consulente finanziario con Westchase Financial Planning a Tampa, in Florida.

Larry Weiss è un pianificatore finanziario a pagamento affiliato con NEXT Financial Group Inc. Membro FINRA / SIPC.