Mantieni lo stato patrimoniale semplice |

Il bilancio di un'azienda mostra l'immagine finanziaria in un momento specifico, come alla fine dell'ultimo giorno del mese o alla fine dell'ultimo giorno dell'anno. Il quadro finanziario è una questione di attività, passività e capitale. Attraverso la magia della contabilità a partita doppia, le tue transazioni finanziarie sono registrate in modo tale da garantire che il bilancio sia effettivamente in equilibrio se le voci sono corrette.

La legge del bilancio

Le attività sono sempre uguali alla somma del capitale e responsabilità. I tuoi libri devono dimostrarlo.

Quindi assicuriamoci prima di sapere cosa è cosa. Alcune definizioni sono in ordine. Questi sono tre termini che dovresti sapere per creare un foglio blanace:

• Asset. Contanti, crediti, inventario, terreni, edifici, veicoli, mobili e altre cose di cui la società è proprietaria. Le risorse possono essere vendute a qualcun altro. Una definizione è "qualsiasi cosa abbia un valore monetario posseduto da un'azienda".
• Passività Debiti, note pagabili, debiti da pagare, somme di denaro dovute da restituire.
• Capitale (chiamato anche capitale netto). Proprietà, magazzino, investimento, utili non distribuiti. In realtà c'è una regola di contabilità ferrea e mai infranta: Assets = Liabilities + Capital. Ciò significa che è possibile sottrarre passività dalle attività per calcolare il capitale.

Stima del saldo

Se si fa bene, una volta impostati i saldi iniziali, è possibile utilizzare le ipotesi sul flusso di cassa per calcolare il resto del bilancio. L'idea è che hai già indovinato ipotesi di vendite, costi e spese. È possibile utilizzare ipotesi per le vendite su giorni di accredito e pagamento e giorni di incasso e gestione dell'inventario per calcolare tali saldi. Quindi utilizzare le assunzioni per il debito e nuovi investimenti per mantenere accurato il flusso di cassa. Il saldo viene automaticamente. Continua, ti mostrerò questo nel resto di questa sezione.

Questa è la pianificazione, non la contabilità. Questo è uno dei principi fondamentali del piano aziendale plan-as-you-go. Per fare una proiezione del flusso di cassa potente e utile è necessario sintetizzare e aggregare le righe del bilancio. Resisti alla tentazione di scomporlo nei dettagli come faresti con un rapporto fiscale dopo il fatto. Questo è uno strumento per aiutarti a prevedere i tuoi soldi.

Bilancio di esempio

Mantieni il tuo bilancio semplice perché devi collegarlo alle ipotesi sul flusso di cassa.