Posso contribuire sia al mio IRA SEP che all'IRA tradizionale?

Sono un lavoratore autonomo. Ero solito mettere soldi in Roth IRA ma poi ho iniziato a fare più del limite, quindi mi sono fermato. Ora leggo il tuo articolo sulla backdoor Roth. Ho messo il massimo per i lavoratori autonomi in un IRA SEP: 50k. Così ora (dal 2010 per il tuo articolo) posso mettere $ 5000-5500 (2012,13) ​​in questo backdoor Roth. Devo ridurre il mio contributo SEP a 45k per impostare questo o sono separati IRA? Ho 20+ anni fino alla pensione. Per qualsiasi consiglio in anticipo.

-Yasu

Ciao Yasu, Il governo non pone alcuna restrizione sul contributo sia all'IRA SEP sia all'IRA tradizionale nello stesso anno, quindi non è necessario ridurre il contributo del SEP IRA per contribuire anche all'IRA tradizionale. Come noti, tuttavia, ci sono limiti di reddito per dedurre i contributi a un IRA tradizionale. Come mostra la tabella dei limiti del contributo dell'IRA, coloro che hanno piani di pensionamento sul posto di lavoro possono prendere la detrazione completa su un IRA tradizionale se il loro reddito è inferiore a $ 59k ($ 95k se sposati). Quindi, per i percettori di alto reddito come te, i $ 50k che contribuisci al SEP IRA (vedi i limiti IRS) sono deducibili dalle tasse mentre i $ 5.500 concessi all'IRA tradizionale non lo sarebbero.

Quindi puoi ottenere quel denaro non deducibile in un Roth IRA "backdoor"? Sì, ma attenzione. Non ci sono limiti di reddito per il passaggio da un tradizionale IRA a Roth IRA, quindi sei certamente il benvenuto a farlo. Il problema è che il governo richiede che tutti i rollover dagli IRA tradizionali a Roth vengano eseguiti su base pro-rata. Ciò significa che se si dispone di un account con un contributo SEP IRA di $ 50k e un contributo IRA tradizionale di $ 5,500, si non può scegliere di passare semplicemente i $ 5,500. Se hai superato $ 5,500 (il 10% del totale del tuo account), il governo considererebbe che stavi rotolando oltre $ 5.000 del SEP e $ 500 dell'IRA tradizionale non deducibile, che non è affatto quello che intendevi. Sfortunatamente, non hai la possibilità di designare quali dollari vengono ribaltati.

L'unico modo per trasferire l'intero importo non deducibile in un Roth IRA sarebbe quello di trasferire tutte le risorse tradizionali (questo include l'intero valore del tuo IRA SEP e altri conti IRA tradizionali). Se pensi che le tasse saliranno in futuro, questa potrebbe non essere una cattiva idea, ma dovrai subito le tasse. Se contribuisci all'IOV SEP da un po 'di tempo, la tua bolletta potrebbe essere considerevole.

Se non sei pronto a convertire tutto in Roth, hai comunque la possibilità di rendere il contributo IRA non deducibile e di lasciarlo non deducibile. I vantaggi fiscali non sono così grandi come con un IRA tradizionale deducibile o un Roth IRA, ma questa struttura è ancora superiore a un conto completamente tassabile a causa del differimento delle imposte sui dividendi e sulle plusvalenze per i tuoi 20 anni fino al pensionamento.

Circa l'autore

Joanna D. Pratt, CFA è un investitore istituzionale esperto. Ha conseguito una laurea in economia e un certificato in finanza presso Princeton e un MBA presso Stanford.

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