Definizione di rendita fiscale (TSA) ed esempio |

Che cos'è:

A rendita fiscale protetta (TSA) , indicato anche come piano di rendita differita fiscale (TDA) o piano di pensionamento 403 (b), è un piano di risparmio previdenziale per i dipendenti di alcune organizzazioni di istruzione pubblica, organizzazioni senza scopo di lucro, organizzazioni di servizi ospedalieri cooperativi e auto - ministri impiegati.

Come funziona (Esempio):

Le organizzazioni offrono piani di rendita fiscali ai dipendenti idonei per una crescita degli investimenti a lungo termine, simile a un piano 401 (k). I pagamenti per questi piani in genere seguono una delle tre forme:

Il datore di lavoro effettua i pagamenti al piano attraverso un accordo di riduzione salariale.

Il dipendente esegue personalmente i pagamenti al piano.

Il dipendente effettua i pagamenti al piano e il datore di lavoro corrisponde a questi pagamenti.

Nel 2010 il limite di dilazione di base dello stipendio era di $ 16.250.

Perché è importante:

I piani TSA consistono in benefici che li distinguono da un 401 (k):

Età 50 + Catch-Up: i partecipanti che hanno più di 50 anni hanno diritto a versare ulteriori contributi annuali al piano TSA a partire dall'anno in cui compiono 50 anni. Se un partecipante sta già contribuendo con l'importo massimo al suo piano, quindi potrebbe anche essere in grado di contribuire di più con il Contributo del Catch-Up. Nel 2004, il limite di contribuzione al recupero di età superiore ai 50 anni era di $ 3.000. Tale importo aumenta fino a $ 4000 nel 2005 e $ 5000 nel 2006.

Catch-Up a vita: questa disposizione è disponibile per i dipendenti con almeno 15 anni di servizio e consente ai partecipanti di contribuire fino a $ 3000 oltre al normale limite di contribuzione se hanno contribuito in media meno di $ 5.000 all'anno al piano. Il limite di durata per il provvedimento di recupero è di $ 15.000.

Tasse e distribuzioni: le imposte sui contributi del piano di rendita fiscale e le entrate non vengono applicate fino a quando il proprietario del piano non preleva denaro dal piano. Questo denaro è tassato come reddito regolare. In genere, i prelievi non vengono effettuati finché il proprietario del piano non ha almeno 59 anni e mezzo. Se il proprietario del piano effettua un prelievo prima dell'età di pensionamento, avrà una penalità del 10% pagabile all'IRS (a meno che non si verifichino circostanze speciali).

Opzioni di investimento: a differenza dei piani 401 (k), partecipanti al piano TSA non è consentito investire in singoli titoli. Le opzioni di investimento specifiche per i piani TSA comprendono i contratti di rendita vitalizia e di rendita variabile con le compagnie di assicurazione, i conti di deposito costituiti da fondi comuni di investimento, nonché i conti del reddito pensionistico per le chiese.