Definizione di cassa ed esempio |
Dove metto i contanti non dichiarati? | avv. Angelo Greco | Questa è la Legge
Sommario:
Che cos'è:
Contanti è una risorsa in valuta.
Come funziona (Esempio):
Sebbene in determinate situazioni vi sia un margine di discrezionalità, esempi comuni di liquidità a livello aziendale includono generalmente conti bancari e fondi del mercato monetario. I titoli negoziabili ei buoni del Tesoro possono essere facilmente convertiti in denaro e sono quindi solitamente denominati "equivalenti di cassa". Il Financial Accounting Standards Board richiede alle società di stabilire politiche riguardanti quali tipi di investimenti a breve termine altamente liquidi vengono considerati equivalenti di cassa.
Il bilancio finanziario mostra l'ammontare di denaro in un dato momento; la dichiarazione dei flussi di cassa spiega la variazione di cassa nel tempo.
Perché è importante:
La quantità di denaro contante di un'azienda è molto importante e ha implicazioni per la strategia operativa complessiva dell'azienda. Ad esempio, le aziende con elevate quantità di denaro sono in grado di superare i momenti difficili quando le vendite sono basse o le spese sono particolarmente elevate. Tuttavia, le aziende con un sacco di soldi in mano sono spesso obiettivi di acquisizione perché il loro eccesso di denaro aiuta essenzialmente gli acquirenti a finanziare il loro acquisto.
Le riserve di liquidità elevate potrebbero anche indicare che la direzione non ha capito come utilizzare al meglio il denaro, ma per il capitale - aziende intensive, riserve di liquidità elevate potrebbero segnalare che la società sta "risparmiando" per effettuare acquisti significativi.
È importante notare che esiste un costo opportunità per detenere liquidità; quel costo è il rendimento sul capitale che la società avrebbe potuto guadagnare investendo il denaro in un nuovo prodotto o in un business in espansione.
Esistono molte teorie su quanto denaro contenga certi tipi di società, e il rapporto attuale e il rapporto rapido aiutano investitori e analisti confrontano i livelli di cassa dell'azienda in relazione a determinate spese.
