Come prendere i soldi da un piano 529

Di Eric Toya

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Ogni anno, forse ogni mese, hai diligentemente aggiunto ai risparmi del tuo college in un piano 529. Forse la nonna e il nonno hanno dato dei soldi per dare una mano. Non sembrava mai abbastanza - ma poi di nuovo, il college sembrava così lontano.

Difficile da credere, ma è giunto il momento: il tempo di mandare il piccolo (che non è più così piccolo) al college. Ed è ora di sfruttare l'account 529.

Ma come prelevare fondi dall'account senza incorrere in alcuna violazione delle regole di distribuzione qualificate? Riuscire a farlo bene è importante, perché se ti sbagli, potresti dover pagare le tasse su qualsiasi guadagno di investimento nel conto, più una penalità del 10%.

In primo luogo, sapere quali sono le spese qualificate

I prelievi da 529 piani sono esentasse se il denaro viene utilizzato per pagare "spese di istruzione superiore qualificate". L'IRS definisce tali spese come tasse scolastiche e altre tasse richieste dall'istituzione; libri, forniture e attrezzature richiesti; e vitto e alloggio I computer e le altre tecnologie (iPad, smartphone, ecc.) Non vengono considerati spese qualificate, a meno che l'università non richieda specificamente la tecnologia.

Vitto e alloggio sono difficili. Prima di tutto, uno studente deve essere iscritto almeno "a metà tempo" per vitto e alloggio per qualificarsi. (Le definizioni di studenti a tempo pieno e a orario ridotto variano a seconda della scuola.) Se lui o lei vive nei dormitori o in altri alloggi di proprietà e gestiti dalla scuola, l'intero importo è una spesa qualificata. Se il bambino vive fuori dal campus, l'importo qualificato è l'indennità per vitto e alloggio fornita dal dipartimento di assistenza finanziaria dell'istituzione. Questo di solito si trova sul sito web dell'università.

Ottenere i soldi dal conto

In sostanza, hai tre modi per ottenere denaro dal piano 529:

1. Avere i soldi pagati direttamente alla scuola.
2. Avere i soldi pagati al proprietario dell'account (spesso mamma o papà).
3. Avere i soldi pagati allo studente (il beneficiario del conto).

Il pagamento diretto alla scuola è il più semplice in termini di qualsiasi segnalazione fiscale. Tieni presente che se lo studente riceve un sussidio finanziario basato sulla necessità, i 529 pagamenti potrebbero ridurre i futuri aiuti finanziari. Sappi anche che questo metodo non funzionerà per le spese di vitto e alloggio se lo studente non vive in alloggi di proprietà dell'università e nel piano alimentare della scuola.

La maggior parte delle persone sceglie di avere 529 distribuzioni dal proprietario dell'account, che poi paga le bollette. Se si sceglie questo metodo, assicurarsi che le distribuzioni effettuate e i pagamenti delle spese qualificati che utilizzano tali distribuzioni si verifichino nello stesso modo calendario anno. Ciò significa che se Junior porta a casa una retta scolastica durante la pausa invernale e la paghi prima della fine dell'anno, è meglio prendere la distribuzione corrispondente 529 prima della fine dell'anno.

Avere le distribuzioni direttamente allo studente è in realtà preferibile nella maggior parte delle situazioni. Con questo metodo, il modulo fiscale 1099-Q verrà emesso nel nome dello studente e nel numero di previdenza sociale. Nel caso in cui parte della distribuzione sia ritenuta non qualificata, i guadagni saranno tassati al tasso dello studente, che è probabilmente inferiore al tuo. Anche qui è importante prendere distribuzioni e pagare le bollette nello stesso anno solare.

Come bonus, quando il bambino riceve effettivamente i soldi dal piano 529 - e scrive gli assegni per le tasse scolastiche, vitto e alloggio - lui o lei potrebbero sviluppare un apprezzamento più profondo per l'opportunità che hai fornito.

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