Definizione Fiduciaria ed esempio |

Che cos'è:

A fiduciaria è una persona o entità responsabile della gestione di un piano pensionistico qualificato in conformità con la legge sulla sicurezza dei redditi da lavoro dipendente (ERISA).

In un senso più ampio, un fiduciario è una persona o entità responsabile di agire nel migliore interesse degli altri - in genere un cliente di investimento, un azionista o un beneficiario.

Come funziona (Esempio):

Ad esempio, supponiamo che l'azienda XYZ abbia un piano 401 (k). I dipendenti e la società contribuiscono al piano, che presto ha $ 3,000,000 di attività. Un fiduciario nominato, che lavora per l'amministratore 401 (k), ha la responsabilità di garantire che i beni siano investiti in base ai desideri dei dipendenti e che la Società XYZ corrisponda ai contributi dei dipendenti come promesso. Il fiduciario nominato non è responsabile per rendere felice l'Azienda XYZ - è responsabile di rendere felici i partecipanti al piano 401 (k).

Un trustee è una persona o entità che ha un dovere fiduciario verso un'altra persona o entità, chiamato beneficiario. Il trustee detiene contanti, beni o titoli di proprietà a beneficio del beneficiario. Il compito del trustee è di gestire le risorse nel trust in modo appropriato e di garantire che siano erogate nel migliore interesse del beneficiario.

Lo scopo del consiglio di amministrazione è quello di assicurarsi che la direzione agisca nel migliore interesse del azionisti. Questo è il motivo per cui il consiglio di amministrazione si trova al centro della nozione di governo societario: ha un dovere fiduciario nei confronti degli azionisti e solo degli azionisti. Questo può essere difficile, soprattutto quando la maggior parte delle informazioni che i board ricevono sulle performance aziendali proviene dal management.

Perché è importante:

Il dovere fiduciario è uno degli aspetti più riveriti e potenti del mondo finanziario. Il dovere fiduciario richiede che una persona agisca nell'interesse dei suoi clienti e, quando un fiduciario nominato non lo fa, le conseguenze possono comportare sanzioni civili o persino penali.