529 regole del piano

Per la maggior parte delle persone, la scelta del veicolo di risparmio del college è semplice: i piani 529 prevedono una crescita degli investimenti esentasse e prelievi per spese di istruzione qualificate. I genitori che iniziano a risparmiare in un conto 529 quando i loro figli sono giovani possono approfittare di tali risparmi fiscali, così come di interessi composti e - in alcuni stati - una detrazione fiscale sui contributi.

A causa di questi vantaggi fiscali, i piani 529 hanno alcune regole, incluse le linee guida su ciò che si qualifica come spesa scolastica. Ecco cosa devi sapere su questi piani.

529 piani sono sponsorizzati dallo stato

Ogni stato offre almeno un piano 529. Non devi investire nel piano del tuo stato; sebbene molti stati offrano ai residenti una detrazione fiscale statale per farlo, non vi è alcuna detrazione fiscale federale per 529 contributi. Se il tuo stato non offre vantaggi fiscali (controlla il nostro elenco di tutti i piani statali), fai un giro per trovare il piano migliore per te: lo strumento 529 del nostro sito può aiutarti a restringere le opzioni. Lo stato che sponsorizza il tuo piano non ha alcun ruolo in cui tuo figlio possa andare a scuola; gli studenti possono usare i soldi per frequentare una scuola qualificata in qualsiasi stato.

L'eccezione qui è un tipo specifico di piano 529 chiamato piano prepagato, che, come suggerisce il nome, ti permette di prepagare le tasse scolastiche in un college pubblico statale, bloccando il costo in dollari di oggi e alle tariffe correnti. Questi piani hanno senso solo se sei sicuro che tuo figlio frequenterà una scuola pubblica statale. Solo 12 stati offrono prepagate 529 piani.

Il titolare del conto mantiene la proprietà dei fondi

A differenza di altri veicoli di risparmio universitari come i conti di deposito, 529 piani consentono ai fondi di rimanere sotto il controllo del proprietario dell'account, il che significa che è possibile ritirare i fondi in qualsiasi momento (anche se potrebbero essere applicate tasse e sanzioni; Il beneficiario non ha il controllo sui fondi nel conto.

Non ci sono limiti di contribuzione stabiliti

L'IRS afferma che "i contributi non possono superare l'importo necessario per provvedere alle spese di istruzione del beneficiario". Quindi, a differenza di altri conti fiscalmente privilegiati - come Roth e IRA tradizionali - 529 piani non hanno limiti di contribuzione specifici stabiliti dal IRS. La maggior parte degli stati stabilisce limiti di $ 300.000 o più.

Tuttavia, i contributi possono innescare le conseguenze delle tasse sui regali se si estinguono più dell'esclusione dell'imposta sui regali ($ 14.000 per il 2015) per qualsiasi beneficiario in un anno fiscale. La stragrande maggioranza delle persone non ha bisogno di preoccuparsi di questo; non solo perché è improbabile che abbiano bisogno di contribuire così tanto all'anno per raggiungere i loro obiettivi di risparmio, ma anche a causa del credito unificato. Maggiori informazioni su questo qui.

Le regole di distribuzione qualificate sono severe

529 sono specificamente per le spese di istruzione superiore qualificate, sebbene quella categoria vada oltre le tasse scolastiche; comprende anche tasse, vitto e alloggio, libri di testo, computer e "attrezzatura periferica" ​​(come una stampante). I prelievi effettuati per scopi al di fuori delle regole danneggeranno: i guadagni ritirati per le spese non qualificate sono soggetti a una penalità del 10% e alle imposte sul reddito ordinarie. Non c'è penalità sul principale.

Ci sono alcune eccezioni: se il beneficiario riceve una borsa di studio, è possibile prelevare fondi pari all'importo assegnato; i guadagni saranno comunque soggetti a tasse ma non ci sarà penalità aggiuntiva. I genitori sono anche liberi di cambiare il beneficiario sul conto in qualsiasi momento, quindi se, ad esempio, il tuo primo figlio decide di intraprendere un percorso diverso, puoi cambiare il beneficiario dell'account in modo che i fondi vadano a pagare per l'educazione di un fratello più giovane anziché.

La linea di fondo

Per molte famiglie, 529 piani saranno la scelta più ovvia per i risparmi del college. La maggior parte dei piani offre opzioni di investimento basate sull'età che si riequilibrano automaticamente, assumendo più rischi quando il bambino è giovane e meno mentre si avvicina all'età universitaria. Puoi aprire un piano 529 direttamente attraverso il sito web del tuo stato.

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Arielle O'Shea è una scrittrice di Investmentmatome, un sito di finanza personale. E-mail: [email protected] . Twitter: @arioshea .