Indennità per definizione e esempio di crediti inesigibili |

Che cos'è:

Un'indennità per crediti inesigibili è essenzialmente una riduzione di conti bancari esigibili. L'assegno per crediti inesigibili è pari all'importo dei prestiti bancari che non prevede di incassare.

Come funziona (Esempio):

Supponiamo che la Banca XYZ presti $ 1 milione a 10 diversi mutuatari. Di conseguenza, la Banca XYZ aumenta i suoi crediti finanziari di $ 1 milione. Uno di questi clienti è l'Azienda ABC, che prende in prestito $ 100.000.

Se Impresa ABC dichiara improvvisamente bancarotta o incorre in problemi di flusso di cassa e diventa molto arretrata nel pagamento della Banca XYZ, la banca può determinare che tutti o parte dei $ 100.000 dell'azienda ABC deve inesigibili. Il bilancio della Banca XYZ verrà quindi rettificato per mostrare $ 1 milione di prestiti e $ 100.000 in un'indennità per crediti inesigibili.

Si noti che l'indennità per crediti inesigibili è per importi che i sospetti della Banca XYZ non saranno rimborsati. Quando la Banca XYZ non può raccogliere i $ 100.000 (perché la Società ABC è liquidata, per esempio), la Banca XYZ registrerà $ 100.000 a conto economico come spese per crediti inesigibili (si noti che ciò riduce i profitti) e ridurrà il debito del bilancio per crediti inesigibili lo stesso importo.

Il modo in cui la Banca XYZ determina che un prestito è inesigibile è una questione di giudizio e negoziazione. Nel mondo reale, le banche non possono analizzare la recuperabilità di ogni singolo prestito nel determinare quanto registrare nella loro indennità per crediti inesigibili. Invece, possono semplicemente utilizzare una percentuale di prestiti o possono utilizzare una percentuale di tendenza storica.

Perché è importante:

Quasi tutte le banche registrano un'indennità per crediti inesigibili perché invariabilmente alcuni clienti non riusciranno a pagare. Tuttavia, i cambiamenti nell'indennità per crediti inesigibili possono indicare altre tendenze in una banca o persino in un'economia.

Ad esempio, se l'indennità è aumentata, la banca potrebbe offrire credito ai clienti più rischiosi, il che mette a repentaglio l'affidabilità della banca flusso di cassa. Tuttavia, la banca potrebbe anche compensare l'indennità per far sembrare le cose peggiori di quanto non siano - perché ciò può migliorare le prestazioni future.