Lettere e definizioni di crediti back-to-back |

Che cos'è:

Lettere di credito back-to-back si verificano quando un acquirente consegna una lettera di credito a un venditore, che ottiene una lettera di credito per un fornitore.

Come funziona (Esempio):

Una lettera di credito è una promessa scritta della banca che renderà il pagamento di un cliente (il titolare) a un venditore (chiamato il beneficiario) se il cliente non lo fa.

Assume Società XYZ è un grossista di gioielli. Uno dei suoi compratori, un piccolo grande magazzino, dà una lettera di credito all'azienda XYZ per assicurare all'azienda XYZ che può pagare un grosso ordine di gioielli che sta piazzando.

Per riempire il grosso ordine, l'azienda XYZ deve acquistare una grande quantità di materie prime da uno dei suoi fornitori. Il fornitore chiede una lettera di credito dalla banca della società XYZ. Grazie alla lettera di credito del grande magazzino, l'azienda XYZ sa che verrà pagata, ed è in grado di fornire la lettera di credito al fornitore.

Le lettere di credito sono più comuni nelle transazioni internazionali, quando acquirenti e venditori potrebbero non conoscersi bene o le leggi e le convenzioni possono rendere difficili alcune transazioni. Le banche di solito richiedono un pegno di titoli o garanzie in contanti per emettere una lettera di credito a un detentore. Le banche riscuotono anche una commissione; la commissione è solitamente una percentuale della dimensione della lettera di credito. La Dogana internazionale delle dogane e delle pratiche uniformi per crediti documentari disciplina le lettere di credito utilizzate nelle transazioni internazionali. Negli Stati Uniti, il Codice commerciale uniforme disciplina le lettere di credito utilizzate per le transazioni nazionali.

Le lettere di credito sono solitamente strumenti negoziabili, il che significa che la banca emittente deve pagare il beneficiario o qualsiasi banca nominata dal beneficiario. In alcuni casi, anche le lettere di credito sono trasferibili, il che significa che il beneficiario ha il diritto di assegnare il diritto di attingere a un'altra entità (come un genitore aziendale o anche a un terzo).

Perché le due lettere di credito sono collegati e dipendenti l'uno dall'altro, sono lettere di credito back-to-back. È importante notare che le lettere di credito back-to-back si rispecchiano a vicenda; cioè, hanno la stessa spedizione, ispezione e altri termini. A questo proposito, la prima lettera di credito diventa la garanzia per la seconda lettera di credito.

Perché è importante:

Una lettera di credito è uno strumento per ridurre il rischio - sostanzialmente sostituisce il credito della banca per il cliente credito e aiuta a facilitare il commercio internazionale. I beneficiari potrebbero anche vedere una lettera di credito come prova della linea di credito bancaria di un acquirente. Le lettere di credito back-to-back aiutano i subappaltatori a garantire il pagamento.

È importante notare che una lettera di credito non è la stessa di una garanzia bancaria.