Definizione ed esempio di imposta sui guadagni in conto capitale |

Che cos'è:

Una imposta sulle plusvalenze è una tassa sull'aumento del valore di un investimento.

Come funziona (Esempio):

Un guadagno in conto capitale è la differenza tra il prezzo di acquisto (la base) e il prezzo di vendita di un bene. La formula per il guadagno in conto capitale è:

Prezzo di vendita - Prezzo di acquisto = Guadagno in conto capitale

Si noti che questa formula presuppone che il prezzo di vendita sia superiore al prezzo di acquisto. Se un investitore vende un'attività per un importo inferiore a quello pagato, si parla di perdita di capitale e non è dovuta alcuna imposta.

Supponiamo che tu acquisti 100 azioni della società XYZ per $ 1 per azione. Dopo tre mesi, il prezzo delle azioni aumenta a $ 5. Ciò significa che il valore dell'investimento è aumentato da $ 100 a $ 500, per un guadagno in conto capitale di $ 400.

I contribuenti segnalano plusvalenze su IRS Schedule D, ma questi guadagni sono soggetti a aliquote fiscali diverse a seconda che siano a breve termine o a lungo termine (e in alcuni casi a seconda del tipo di attività).

Nell'esempio sopra, se hai venduto la società XYZ dopo un anno, l'IRS considererebbe il tuo profitto di $ 400 un guadagno di capitale a lungo termine e lo tasserebbe a uno dei numerosi tassi più bassi e uniformi. Tuttavia, se hai venduto le azioni della XYZ Company dopo solo tre mesi, l'IRS considererebbe il tuo guadagno di 400 dollari un guadagno in conto capitale a breve termine e l'imposta di $ 400 all'aliquota ordinaria dell'imposta sul reddito, che è generalmente superiore all'imposta sul guadagno in conto capitale a lungo termine

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Perché è importante:

Alcuni veicoli pensionistici, come 401 (k) se IRA, consentono agli investitori di acquistare e vendere beni all'interno di questi veicoli senza essere soggetti a imposta sulle plusvalenze. Questo differimento fiscale offre agli investitori un equilibrio più ampio su cui capitalizzare interessi o rendimenti, con imposte sulle plusvalenze applicate solo quando l'investitore inizia a effettuare prelievi.

Le perdite di capitale dell'investitore a volte compensano tutto o una parte del suo capitale o le sue plusvalenze, abbassando la fattura fiscale dell'investitore. C'è un limite, tuttavia, a quanto l'investitore può compensare. Si noti inoltre che l'IRS non tratta le distribuzioni di plusvalenze a lungo termine nette realizzate, come quelle di un fondo comune, come plusvalenze. L'IRS tratta questi come dividendi ordinari.

Caratteristica di InvestingAnswers: [Come evitare un controllo IRS]