Definizione ed esempio completamente acquisiti |

Che cos'è:

Una persona è completamente investita quando uno strumento finanziario o un conto diventa interamente di proprietà di l'investitore.

Come funziona (Esempio):

Supponiamo che John Doe riceva opzioni per acquistare 2.000 azioni della Società XYZ, il suo datore di lavoro, a $ 10 per azione. Riceve le opzioni come parte del suo pacchetto di risarcimento.

Le sue azioni maturano su un periodo di cinque anni, il che significa che non diventano esercitabili per cinque anni. Ciò significa che John deve rimanere in azienda per almeno cinque anni prima di poter esercitare le sue stock options. Dopo cinque anni, sarà pienamente investito.

La maturazione è comune anche nei piani pensionistici. Ad esempio, se il datore di lavoro di John Doe corrisponde ai contributi che egli versa al suo piano di pensionamento, tali contributi potrebbero coprire, per esempio, tre anni. Ciò significa che, sebbene il datore di lavoro accetti di aggiungere denaro extra gratuito al conto di vecchiaia di John, che il denaro gratuito non diventi realmente suo per tre anni. Quindi sarà investito completamente.

La maturazione accelerata avviene quando un'opzione azionaria diventa esercitabile prima di quanto inizialmente previsto. Quindi, se la Società ABC arriva e acquista una partecipazione del 51% nella Società XYZ, ciò costituisce un cambio di controllo e le opzioni di John Doe potrebbero automaticamente rivestire anche se non sono trascorsi cinque anni. John esercita le sue opzioni a $ 10 per azione, vende le azioni per $ 20 per azione e se ne va con un profitto ordinato.

Perché è importante:

Il vesting è una tattica per incoraggiare la fedeltà tra i dipendenti. La maturazione può essere una manna per i dipendenti, anche se possono esistere alcune conseguenze fiscali. A seconda del tipo di opzione, ad esempio, John Doe potrebbe dover pagare le tasse sul valore di sovvenzione delle azioni ($ 10) nonché sulle plusvalenze sul profitto derivanti dalla vendita di tali azioni.