Proteggi i beni ereditari dell'IRA dai creditori con una fiducia

Questa è una considerazione importante per chiunque si aspetti di tramandare o ereditare un'IRA. I coniugi che ereditano l'IRA a titolo definitivo possono trasferire l'IRA ereditata ai propri IRA. Le risorse gestite in questo modo sono coperte dalla stessa protezione dei creditori e dal trattamento fiscale delle attività tradizionali dell'IRA. Ma questo non è vero per gli altri eredi.

Opzioni alternative

Fortunatamente, ci sono ancora delle opzioni per proteggere i beni degli IRA ereditati dai creditori nel caso degli eredi non sposati, come ad esempio nominare un trust come beneficiario. Esistono due tipi di trust che possono essere utilizzati:

1. I trust dei conduit

Con questa opzione, viene creato un trust con un trustee che non è il beneficiario. La stessa fiducia è nominata beneficiaria dei fondi dell'IRA. E un individuo - un erede - è, a sua volta, nominato il beneficiario della fiducia.

Quando il titolare del conto muore e l'IRA diventa un IRA ereditato, si trova all'interno del trust e il trustee inizia immediatamente a distribuire le distribuzioni minime richieste - che possono essere calcolate in base alla speranza di vita del beneficiario - al beneficiario ogni anno. Poiché i fondi sono immediatamente distribuiti al beneficiario, sono tassati all'aliquota fiscale del beneficiario.

Con questa opzione, i beni sono protetti dai creditori perché non sono legalmente di proprietà del beneficiario ma piuttosto del trust. Le distribuzioni possono essere disponibili per i creditori del beneficiario, ma la maggior parte delle attività dell'IRA sono protette.

Quando ci sono più beneficiari, di solito ognuno ha un trust di conduit individuale. La creazione di un trust di conduit può anche essere una buona opzione per i beneficiari spendaccioni perché c'è un certo controllo sulla distribuzione delle risorse. Tuttavia, il fiduciario può anche distribuire più della quantità minima di distribuzione richiesta se lui o lei sceglie.

2. Trust di accumulo

Come nel caso di un trust di conduit, viene creato un trust di accumulazione con un fiduciario e un beneficiario separati. Ma a differenza di un trust di condotta, il trustee non è tenuto a distribuire le distribuzioni minime richieste ai beneficiari. Pertanto, la fiducia può accumulare fondi. I fondi accumulati rimangono nel trust e possono essere distribuiti a discrezione del trustee. Ma tieni presente che se i guadagni superano i $ 12.150 in un anno, il trust è tassato al tasso di cambio più elevato.

Questa può essere un'opzione particolarmente interessante se il beneficiario non è affidabile (è probabile che spenda tutto il denaro o lo spenda in modo irresponsabile) o ad alto rischio di essere citato in giudizio, poiché il trustee può decidere di non distribuire fondi al beneficiario. In questo modo, la fiducia protegge il beneficiario da se stesso e protegge i beni dai creditori. Allo stesso modo, se il beneficiario ha una sentenza pronunciata contro di lui per i danni, i beni nel trust non sono soggetti ad essere presi dal ricorrente per soddisfare il giudizio.

Ottenere aiuto

Entrambi questi trust sono in genere utilizzati esclusivamente per controllare o detenere denaro ereditato, quindi in genere non vengono effettuati altri contributi. Ma si dovrebbe anche notare che i beneficiari non possono fornire contributi ad un IRA ereditato, indipendentemente dal fatto che siano o meno inseriti in un trust.

Organizzare questi trust è un processo complesso (ancor più nel caso di più beneficiari). Avrai sicuramente voglia di lavorare con un avvocato che pianifichi la tenuta per assicurarti che sia fatto correttamente e che la tua fiducia soddisfi i requisiti necessari. Detto questo, queste opzioni dovrebbero essere prese seriamente in considerazione da chiunque abbia intenzione di lasciare un IRA significativo a un erede.

Rachel Podnos è un pianificatore finanziario a pagamento con Wealth Care LLC. Per ulteriori informazioni, visitare www.wealthcarellc.com.

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