Strategia di donazione caritatevole che aiuta i pensionati a rinnovarsi al Congresso

Di Daniel Johnson

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Dal 2006, i pensionati hanno avuto accesso a una strategia di beneficenza denominata una distribuzione di beneficenza qualificata (QCD) che supera tutte le altre strategie di donazione. A partire da ora, il QCD non è stato rinnovato dal Congresso; tuttavia, siamo molto fiduciosi per l'estensione di esso entro la fine dell'anno. Ne parlerò un po 'di più in un po', ma voglio prima spiegare i benefici.

Prima di tutto, quando gli individui raggiungono l'età di 70 ½, devono iniziare a prendere le distribuzioni minime richieste (RMD) dagli IRA tradizionali e dai conti tradizionali 401 (k). Poiché questi account hanno ricevuto una detrazione fiscale sulla via del conto, sono completamente tassabili all'uscita. L'IRS ha una tabella di aspettativa di vita che determina la percentuale del conto che deve essere ritirata ogni anno. Poiché questo ritiro obbligatorio è una percentuale del valore totale di tutte le IRA nel nome dell'individuo, l'importo può variare notevolmente da persona a persona.

I pensionati che hanno principalmente avuto un piano a benefici definiti, o pensione, spesso non hanno grandi IRA; quindi i prelievi richiesti sono minori. I pensionati che erano coperti da un piano a contribuzione definita - 401 (k) o 403 (b) - spesso hanno di conseguenza grandi IRA. Guardando la tabella qui sotto, è possibile vedere l'effetto dell'età di una persona sul proprio RMD.

	Valore dell'account	% di account	RMD
Età 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
80 anni	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Questi crescenti ritiri vanno contro gli stili di vita dei pensionati. La maggior parte dei nuovi pensionati si occupa di attività costose come viaggi e hobby. Man mano che invecchiano, queste attività iniziano a calare e le loro spese per lo stile di vita diminuiscono. Allo stesso tempo, l'IRS sta inviando il proprio reddito nella direzione opposta, con conseguenti tassi d'imposta più elevati. A peggiorare le cose, i pensionati non spendono i soldi e li rimescolano nel loro conto di investimento non qualificato. Di conseguenza, finiscono con un reddito ancora più imponibile sotto forma di plusvalenze e dividendi. Ora, non fraintendermi, mi piace davvero l'idea di pagare più tasse perché questo significa che stanno facendo più soldi.

Quello su cui voglio concentrarmi è come ottenere i migliori risultati quando si presenta una dichiarazione dei redditi il ​​15 aprile. Dal 2006 al 2013, la legge ha permesso alle persone di donare fino a $ 100.000 del proprio RMD a un'organizzazione esentasse, riducendo la quantità di reddito che può essere tassato. Potresti chiedere: "Qual è il grosso problema? Posso semplicemente cancellare la mia deduzione di beneficenza sulle mie deduzioni dettagliate. "Questo è molto vero, ma il problema è che ci sono potenzialmente limitazioni a tale detrazione fiscale. Inoltre, si potrebbe finire con un reddito più imponibile se il prelievo dell'IRA fa sì che più della vostra previdenza sociale sia soggetta a imposta. Infine, i premi Medicare Part B si basano sul reddito lordo rettificato (il tuo reddito prima delle detrazioni come le donazioni di beneficenza). Pertanto, maggiore è il tuo AGI, più è probabile che tu abbia più del necessario premi Medicare.

Infine, voglio concentrarmi nuovamente sulla legislazione che potrebbe portare indietro questa benefica legge fiscale. Ci sono due progetti di headliner, uno in ogni casa del Congresso. Il primo è la legge EXPIRE, che esce dal comitato finanze del Senato. Questo disegno di legge estende la legge per altri due anni, come hanno fatto tutte le altre iterazioni di questa legge dal 2006. Nella Camera, c'è una proposta di legge denominata America Gives More Act del 2014 dal comitato Ways and Means. Questo disegno di legge ha approvato l'Assemblea con un sostegno repubblicano praticamente completo e 56 su 199 democratici. Questo disegno di legge si sposta per rendere il QCD un appuntamento fisso nel codice fiscale.

Esiste un ampio consenso sul fatto che alcune combinazioni di queste due leggi possano essere passate in legge. Terremo d'occhio questo problema per vedere se il QCD viene riportato indietro.