Definizione ed esempio di interessi esenti da imposte |

Che cos'è:

Interessi esenti da imposte è reddito da interessi esente da federale e / o tasse statali.

Come funziona (Esempio):

Ad esempio, supponiamo che John Doe acquisti un legame municipale. Il bond paga il 5% di interesse all'anno, o $ 50 per ogni $ 1,000 investito da John Doe. Quel $ 50 è un reddito per John, che è normalmente tassabile. Tuttavia, poiché le obbligazioni municipali sono titoli esentasse, l'interesse di John è esente da imposta.

I contribuenti sono tenuti a comunicare l'importo degli interessi esentasse che ricevono su Modulo 1040 o Modulo 1040A. I mutuatari che pagano più di $ 10 di interessi esentasse devono riportare tali pagamenti all'IRS e ai finanziatori tramite Modulo 1099-INT.

In alcuni casi, l'ammontare di interessi esenti da imposte del contribuente può limitare la qualifica del contribuente per alcune altre agevolazioni fiscali.

Perché è importante:

Le obbligazioni municipali sono gli strumenti più comuni per pagare gli interessi esentasse. Tuttavia, gli interessi sui dividendi assicurativi lasciati in deposito presso il Department of Veterans Affairs e alcuni interessi di alcune obbligazioni di risparmio sono esentasse. I redditi da interessi dei Treasury sono soggetti a imposte federali, ma sono esenti dalle imposte statali e locali.

Un titolo municipale esente da imposta spesso ha un rendimento al netto delle imposte superiore rispetto a un'obbligazione societaria con lo stesso tasso di cedola. Per questo motivo, i rendimenti dei titoli municipali sono frequentemente articolati in termini di tasso d'interesse tassabile equivalente a simili tassi delle obbligazioni societarie.

Uno dei maggiori vantaggi dell'investimento in obbligazioni municipali è che l'interesse è solitamente esente dalle imposte federali ed è inoltre esente dalla maggior parte delle imposte statali e locali se l'investitore vive nello stato o nel comune che emette il debito (tuttavia le plusvalenze su obbligazioni municipali sono soggette a imposta). Sebbene gli investitori soggetti all'imposta minima alternativa possano essere tenuti a pagare le tasse sugli interessi dei comuni municipali, gli interessi esenti da imposta implicano che molti investitori in elevate aliquote fiscali federali beneficiano in particolare degli investimenti in obbligazioni municipali.

I rendimenti inferiori associati le obbligazioni che pagano interessi esenti da imposte forniscono inoltre ai mutuatari tassi di interesse che possono essere più allettanti di quelli disponibili attraverso altri mezzi. Ciò a sua volta incoraggia i governi locali a intraprendere nuovi progetti.