Raccolta delle perdite fiscali: quando le perdite di investimento sono un vantaggio

Di Will Holt

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Ci vuole molta disciplina per attenersi a una strategia di investimento che richiede pazienza mentre i prezzi delle azioni stanno calando. La voglia di fare qualcosa, agire, può essere opprimente. Sfortunatamente, gli investitori medi più spesso scelgono il corso sbagliato e finiscono per danneggiare i loro risultati a lungo termine a causa di decisioni basate su condizioni a breve termine.

Ma un mercato in ribasso può presentare opportunità sotto forma di tasse più basse se si sa dove cercare. La vendita di azioni (o altri titoli) in perdita può potenzialmente ridurre la tua bolletta. Questo perché il codice fiscale consente agli investitori di utilizzare fino a $ 3000 in minusvalenze ogni anno per compensare il reddito ordinario, ad esempio da salari e pensioni. Questo è noto come raccolta delle perdite fiscali e ci sono regole importanti che devi seguire affinché funzioni.

In primo luogo, dovresti capire la cosiddetta regola di vendita del lavaggio. Ciò vieta di dedurre una perdita per una vendita di titoli se acquisti titoli "sostanzialmente identici" entro 30 giorni prima o dopo la vendita. In altre parole, non è possibile vendere azioni in perdita quando è inattivo, girarsi e ricomprare lo stesso stock e quindi detrarre la perdita. Non puoi evitare la regola della vendita di lavaggi semplicemente acquistando il titolo in un altro account.

Tuttavia, puoi vendere un titolo in perdita e comprarne un altro finché la sostituzione non è "sostanzialmente identica". Ad esempio, non puoi subire una perdita vendendo Apple e quindi ricambiare Apple - ma puoi vendere Google a una perdita e quindi acquistare Apple.

Solo perché lo sei capace prendere una perdita non significa necessariamente che dovresti. Lo stock potrebbe ancora rientrare nei tuoi obiettivi di investimento a lungo termine, anche a un prezzo inferiore. Potrebbe esserci un investimento sostitutivo che si adatta ugualmente bene, ma se non lo è, stai cambiando l'asset allocation. Rischi di ridurre l'efficacia del tuo portafoglio nel tempo, annullando in primo luogo il vantaggio derivante dalla perdita.

È inoltre necessario prendere in considerazione la domanda "staffa fiscale ora contro staffetta successiva". Una strategia di raccolta delle perdite fiscali è più efficace se si prevede che la propria aliquota fiscale sarà inferiore in futuro, ad esempio dopo il pensionamento e il calo delle entrate. Inoltre, le perdite di capitale compensano i guadagni in conto capitale prima che siano consentiti come detrazione dal reddito ordinario. (Supponete di avere $ 5,000 in minusvalenze e $ 4,000 in plusvalenze. I primi $ 4,000 delle vostre perdite compensano i guadagni, lasciando solo $ 1.000 a deduzione contro reddito ordinario.) Poiché i guadagni in conto capitale su investimenti detenuti più di un anno non sono tassati affatto se sei al di sotto della fascia di contribuzione del 25%, prendere la perdita potrebbe cancellare guadagni in conto capitale esentasse.

Ci sono altri fattori complicanti che devono essere pesati a seconda delle circostanze individuali. Per un contribuente in una fascia bassa di imposte, una perdita su azioni deprezzate non può creare alcun beneficio fiscale. Tuttavia, se si ricevono sussidi di sicurezza sociale o sussidi per l'assicurazione sanitaria, l'assunzione della perdita potrebbe ridurre drasticamente la bolletta fiscale a causa del modo in cui questi articoli sono trattati nel codice fiscale.

La raccolta delle perdite fiscali può essere uno strumento efficace per aumentare l'efficienza complessiva del portafoglio se utilizzata correttamente. Tuttavia, di solito richiede un'analisi dettagliata per essere sicuri di evitare le potenziali insidie ​​sepolte in complesse regole fiscali. Lavorare con un professionista qualificato può essere necessario per mettere insieme un piano per la gestione dei rischi. Ma la prossima volta che investi perdite, forse vorrai considerare i possibili benefici da una prospettiva fiscale.

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