Definizione di omaggi uniformi ai minori (UGMA) Definizione ed esempio |
Affido condiviso: nuove acquisizioni minori e famiglia post separativa
Sommario:
Che cos'è:
La legge Uniform Gifts to Minors (UGMA) è un insieme di regole in base alle quali gli adulti possono dare denaro a un minore tramite un account di custodia nel nome del minore. In alcuni stati, l'UGMA è stato sostituito dall'Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).
Come funziona (Esempio):
Ad esempio, supponiamo che una nonna voglia dare $ 10.000 a sua nipote. Sotto l'UGMA, può stabilire un account nel nome del bambino (senza dover stabilire un trust) in cui depositare $ 10.000. L'account deve avere un custode (il donatore può essere il custode) che ha la responsabilità di gestire le attività per conto del minore. Le risorse dell'account sono di proprietà legale del minore e lei riceve l'accesso automatico a questi fondi quando raggiunge una certa età (in genere dai 18 ai 25 anni, a seconda dello stato).
Perché i custodi mantengono il controllo delle attività essendo trasferito, l'UGMA è un approccio ideale da utilizzare quando la generazione senior non è pronta a trasferire il controllo alle nuove generazioni.
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Una caratteristica importante di questa strategia è che i trasferimenti sono esentasse. Tuttavia, ci sono limiti sulla dimensione dei regali annuali: i limiti cambiano ogni anno e generalmente aumentano di un importo aggiustato per l'inflazione. Ci sono anche limiti sugli importi dei regali quando più di un bambino è coinvolto o se il conto è impostato in modo che il reddito generato dagli investimenti vada a una persona e il principale vada a un altro.
Perché è importante:
The UGMA crea un modo efficace per trasferire grandi quantità di una proprietà a un minore esentasse. Questo a sua volta riduce l'imposta di successione dovuta sulla proprietà del donatore dopo la sua morte.
Se sei un investitore di successo, hai in mano beni che hanno apprezzato notevolmente dal giorno in cui sono stati inizialmente acquistati. Quando è il momento di vendere o trasferire i beni, però, la bolletta delle tasse può essere piuttosto dolorosa. Un UGMA ti consente di trasferire un bene molto apprezzato senza pagare plusvalenze, donazioni o imposte patrimoniali.
Sotto un UGMA, virtualmente qualsiasi categoria di attività può essere trasferita: azioni, obbligazioni, immobili, oggetti da collezione, ecc. tu trasferisci la proprietà dei tuoi beni ai tuoi eredi senza rinunciare al controllo delle attività.
Ci sono molte ragioni non correlate alle tasse per considerare un UGMA, rendendolo uno strumento appropriato per molti investitori da considerare. Il consolidamento delle risorse familiari può aiutare a semplificare la gestione continua e il trasferimento definitivo alle generazioni future. Invece di donare attività specifiche su base annuale, vengono trasferite le attività in un UGMA, il che si traduce in un approccio semplificato e coerente alla donazione.
Ci sono alcuni rischi. È importante notare che, a causa dell'UGMA, i minori possono possedere titoli a proprio nome, ma i custodi dell'account sono responsabili della gestione prudente dei fondi (ossia non assumono rischi eccessivi con gli investimenti) e possono essere citati in giudizio per violazione di responsabilità fiduciaria se l'account è mal gestito.
È anche importante notare che il denaro nei conti UGMA riduce quasi sempre l'ammissibilità di un minore per i finanziari In ogni caso, regalare denaro ai minori può essere complicato, ed è una buona idea consultarsi con un professionista fiscale qualificato prima di procedere.