Perché la nuova legge fiscale rende l'IRA Roth più attraente

Nel caso tu abbia perso la notizia: le tasse, stanno cambiando.

In realtà, hanno già: la maggior parte del taglio delle tasse di $ 1,5 miliardi - una revisione completa del codice fiscale sotto il presidente Trump - è entrato in vigore il 1 gennaio.

Riducendo le aliquote dell'imposta sul reddito quasi per intero attraverso il 2025, l'atto rinfresca il rossetto su un conto pensionistico già di bell'aspetto: l'IRA Roth. Il Roth è stato a lungo uno dei preferiti tra gli investitori che si aspettano che le aliquote fiscali salgano quando andranno in pensione, e questi tagli fiscali rendono questa traiettoria ancora più probabile.

Se in precedenza hai cancellato il finanziamento di un Roth IRA - e soprattutto se la tua aliquota fiscale è inferiore al nuovo codice - ora è un buon momento per riconsiderare tale decisione.

Il beneficio fiscale della Roth IRA

Il Roth IRA è tutto basato sulla retribuzione ora, gioca più tardi: perché il reddito che tu contribuisci è già stato tassato, le distribuzioni qualificate in pensione sono esentasse.

Ciò significa che si blocca qualunque sia l'aliquota fiscale quando si effettuano i contributi e si applicano le imposte su eventuali aumenti degli investimenti nell'account. Questo vale anche per Roth 401 (k), che sta spuntando sempre più nei menu dei benefit per i dipendenti.

Altri account, come un tradizionale IRA e lo standard 401 (k), adottano l'approccio opposto: si ottiene una detrazione fiscale sui contributi, ma si paga le imposte sul reddito quando si prendono le distribuzioni dai conti.

Roth IRA brillano quando le tasse sono basse

Bloccare l'attuale aliquota fiscale ha più senso quando le tasse sono basse, ovviamente. E mentre sono storicamente bassi da un po 'di tempo, la nuova legge sulla tassazione ha spinto ulteriormente i tassi e allargato considerevolmente alcune parentesi. Ad esempio, un unico filer con $ 80.000 di reddito imponibile è ora in una fascia di imposta federale del 22%, in calo dal 25% sotto la vecchia struttura. (Curioso di come il nuovo codice ti riguarda? Puoi ottenere tutti i dettagli qui.)

"La maggior parte delle persone è abbastanza brava in matematica per capire che le tasse saranno probabilmente più alte nel futuro rispetto a oggi", afferma David Hays, presidente e fondatore di Comprehensive Financial Consultants a Bloomington, Indiana. "Allora perché non paghiamo la tassa oggi ad un tasso noto - che sia il 12% o il 22%, non importa - quindi non paghiamo mai più le tasse?"

Questo è quello che stai facendo quando contribuisci a un Roth IRA. Con un IRA tradizionale, d'altra parte, "hai un partner nel tuo account di pensionamento e quel partner è l'IRS", dice Hays. "Non sai cosa condividono la loro partnership finché non hai bisogno di soldi."

Ciò non significa che un IRA tradizionale non abbia meriti: ci sono validi motivi per spingere le tasse lungo la strada. Ma le aliquote fiscali più basse di oggi fanno sì che l'IRA di Roth valga la pena di dare una seconda occhiata.

"Per chiunque abbia intenzione di contribuire solo per matematica diretta, Roth IRA è un acquisto molto migliore in questo momento che tradizionale", afferma Greg Hammer, CEO e presidente di Hammer Financial Group a Schererville, Indiana.

Anche le conversioni di Roth meritano una seconda occhiata

L'intoppo con tutto quanto sopra è che Roth IRA ha regole di reddito per l'ammissibilità. Per ottenere il contributo massimo di $ 5,500 nel 2018 (o $ 6,500 se hai almeno 50 anni), il tuo reddito lordo rettificato modificato deve essere inferiore a $ 120.000 come singolo filer o $ 189.000 se il deposito coniugale è congiuntamente.

La soluzione: una conversione Roth IRA, che consente di trasferire denaro da un tradizionale IRA a un account Roth IRA. Quando lo fai, paghi le tasse sulla conversione - tutti i contributi che hai precedentemente detratto, così come i loro guadagni. Quei dollari poi escono senza tasse in pensione come se li avessi sempre in un Roth.

Puoi farlo anche se sei idoneo per un Roth IRA a titolo definitivo - forse hai contribuito a un IRA tradizionale e ora vuoi invertire questa decisione. In effetti, Hays esorta, gli investitori dovrebbero "considerare seriamente il riposizionamento degli account tassabili in conti esentasse".

Ci sono un paio di linee di stampa fine, però. Per uno, è possibile che le imposte siano trattenute su una conversione, il che significa che i soldi per pagare la fattura fiscale provengono dall'importo convertito. Evita questo se puoi, e paga quelle tasse con dollari esterni. In caso contrario, l'IRS considererà che trattenere una distribuzione, potenzialmente innescando una penalità di distribuzione anticipata del 10%. (Per quelli che tengono traccia: sono le tasse sul denaro che userete per pagare le tasse).

E poi c'è quello che ha colpito il nuovo codice fiscale diretto da Roths: queste conversioni ora sono una strada a senso unico. A partire dal 2018, non ti è più consentito ricristallizzare la conversione su un IRA tradizionale se cambi idea.

Aprire un Roth IRA è facile

Se stai pensando di voler partecipare a questa azione - tramite contributi o una conversione - puoi aprire un Roth IRA presso un broker online o un robo-advisor. Alla maggior parte dei fornitori, il processo è veloce e completamente online. Una volta che l'account è stato finanziato, puoi iniziare a scegliere gli investimenti.