Definizione ed esempio di Gears negativo
What is NEGATIVE GEARING? | Real Estate Investing Australia
Sommario:
Che cos'è:
Gears negativo è una strategia di investimento in base alla quale un investitore può detrarre eventuali mancate entrate da un investimento ciò non copre gli interessi passivi e i costi di manutenzione associati alla proprietà di una particolare attività. Non tutti i paesi consentono ai contribuenti di utilizzare strategie di indebitamento negativo.
Come funziona (Esempio):
Ad esempio, supponiamo che John abbia preso in prestito $ 1.000.000 per acquistare un bed and breakfast. Deve pagare gli interessi di $ 5.000 al mese sul prestito e deve spendere almeno $ 1.000 al mese per mantenere la proprietà in modo da attirare i clienti. Se il bed and breakfast genera solo $ 4.000 al mese, il deficit di John è di $ 2.000 al mese.
Se gli è consentito implementare una strategia gearing negativo, John può dedurre la perdita mensile di $ 2,000, che gli consente di risparmiare $ 600 in tasse mensili supponendo che si trovi in una fascia di imposta del 30%. Se vende la proprietà cinque anni dopo per $ 1.500.000, i flussi di cassa di John sono:
Flussi:
$ 4000 al mese da operazioni
$ 600 al mese in risparmio
Totale flussi: $ 4.600 al mese
Outflows:
$ 5,000 al mese in interessi
$ 1,000 al mese in manutenzione
Totale uscite: $ 6.000 al mese
Uscite nette = $ 1400 al mese x 60 mesi = $ 84,000
Aggiungi guadagni in conto capitale su Vendita: $ 500.000
Influenza netta: $ 416.000
Perché è importante:
Come illustrato nell'esempio, il gearing negativo consente ai contribuenti di dedurre le perdite di investimento. Il trucco per rendere redditizia la strategia è ottenere una plusvalenza sull'eventuale vendita del bene. Per questo motivo, in alcuni paesi che consentono un indebitamento negativo, alcuni investitori cercheranno effettivamente di perdere soldi per ottenere semplicemente le detrazioni fiscali. In tali circostanze, gli investitori scommettono che alla fine potranno vendere l'attività con un guadagno in conto capitale o almeno in pareggio, consentendo così a loro di godere di deduzioni fiscali lungo la strada.
Naturalmente, questi investitori dovrebbero essere sicuri di avere il denaro per sostenere un'operazione di perdita di denaro nel frattempo. Si noti inoltre che i guadagni in conto capitale previsti dovrebbero superare le perdite totali subite dall'investitore durante il periodo di detenzione.
