Contanti da crediti |

Diamo quindi un'occhiata più da vicino a quella seconda fila, e come viene calcolata. I numeri qui sono in background. Non vengono visualizzati in un rendiconto del flusso di cassa standard, ma sono calcoli critici.

Ricorda: se vieni pagato immediatamente dai tuoi clienti, in contanti o con carta di credito, non devi preoccuparti tanto di questo. Se, tuttavia, stai vendendo alle imprese, allora questo è davvero importante. A meno che non siate insoliti, con le vendite business-to-business, consegnate le fatture ai vostri clienti aziendali e quindi dovete aspettare che paghino. Si entra in una situazione di equilibrio, in cui non vogliono rovesciare l'equilibrio aspettando troppo a lungo, e non si vuole rovesciare l'equilibrio insistendo troppo. È abbastanza comune.

Tali presupposti critici

I contabili di solito calcolano i giorni di raccolta dopo il fatto, utilizzando le vendite a credito e i saldi medi. Con l'algebra, puoi calcolare al contrario. Ad esempio, se so che sto vendendo $ 35.000 al mese a credito e ho 60 giorni di giorni di incasso, il mio saldo dovrebbe essere di circa $ 70.000. Non tutte le vendite sono a credito. Alcuni clienti, anche i clienti commerciali, pagheranno in contanti. Potresti avere un mix di consumatori che pagano in contanti e aziende che aspettano di pagare. Quindi hai un'assunzione della percentuale delle vendite a credito.

Ti occupi di questo con le ipotesi. Nell'illustrazione qui vedrai un'ipotesi per il periodo di raccolta stimato in giorni, ovvero per quanti giorni, in media, aspetti di essere pagato. Hai anche supposizioni per le vendite a credito come percentuale delle vendite totali.

Quindi tutto si riduce a una riga nell'illustrazione qui, in contanti da crediti. Questa è la somma che ti viene versata. Puoi vedere come questo è diverso dalle vendite. Puoi anche vedere il flusso tra saldo finale del mese scorso, vendite a credito di questo mese e saldo finale di questo mese.

Lo stimatore dei giorni di raccolta imposta gli importi ricevuti. (Importi mostrati in migliaia. I numeri possono essere influenzati dall'arrotondamento.)

Nel caso in cui abbia qualche dubbio su come funziona, dai un'occhiata alla seguente illustrazione con gli stessi numeri ad eccezione del cambio nei giorni di raccolta stimati. Quello che succede è che più i giorni di raccolta stimati, più i tuoi beni sono in crediti, il che significa, in definitiva, meno denaro. Abbiamo dichiarato che in trappole per il flusso di cassa: ogni dollaro in più di crediti è un dollaro in meno in contanti.

Questo semplice cambiamento trasforma il flusso di cassa accettabile in problemi di cassa.