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Cosa accadrà alla tua ricchezza faticosamente guadagnata quando sei andato? Non puoi portarlo con te, quindi potresti voler creare un trust.
Un trust è un'entità legale creata quando una persona mette i beni sotto il controllo di una terza parte, con l'obiettivo finale di fornire benefici ai beneficiari (opportunamente nominati).
Quando le attività sono trasferite in trust e trasferite a un trustee, le attività diventano effettivamente proprietà del trustee ma senza conferire il beneficio della proprietà delle attività. In altre parole, il trustee è un amministratore temporaneo delle risorse, il proprietario legale, ma solo di nome. Il trustee deve gestire le attività in base ai parametri delle istruzioni del trust, altrimenti noto come "atto".
Qualsiasi bene o investimento può essere inserito in un trust, rendendoli potenti strumenti di pianificazione immobiliare. In primo luogo, il trasferimento dei beni in un trust li protegge in modo efficace dai creditori. Ad esempio, se ti rendessi incapace di rimborsare un prestito che ti sei garantito personalmente, il creditore potrebbe presentare un reclamo personale contro di te e perseguire tutti i tuoi beni personali. Ma se i tuoi beni personali sono stati collocati in un trust, l'attore non può toccarli.
I trust possono anche ridurre la tua bolletta delle imposte. Il reddito guadagnato da un trust è tassato al 33%, lo stesso del tasso pagato dalle società ma inferiore al più alto tasso marginale esistente (39%) per le persone fisiche.
In generale, ci sono due tipi fondamentali di trust: fissi e discrezionali. In un trust fisso, l'atto fissa il numero di beneficiari e le loro azioni. È il trust più semplice e diretto. Per esempio: i genitori benestanti possono creare un trust per un bambino per assicurarsi che il bambino sia adeguatamente curato se i genitori muoiono.
I trust discrezionali danno ai trustee la libertà di decidere chi può essere un beneficiario e quale quota di ciascun beneficiario dovrebbe essere.
Indipendentemente dal fatto che sia fisso o discrezionale, un trust ha sempre quattro componenti di base. Tieni presente che è comune che vi siano più persone assegnate a ciascuna categoria:
1) Il disponente - il creatore del trust.
Il settlor deve essere un adulto (definito in questo caso come 20 anni o oltre) e della mente sana. Il disponente è spesso un individuo, ma può anche essere una società o un altro trust.
2) Il trustee - a cui viene trasferita la proprietà nominale delle attività.
Qualsiasi individuo che è in grado di possedere proprietà è qualificato essere un fiduciario. Un minorenne (chiunque abbia meno di 20 anni) può essere un trustee, ma un tribunale deve nominare un sostituto per fungere da fiduciario fino a quando il minorenne compie 20 anni.
Se un trustee viola i suoi doveri come precisato nel rapporto di fiducia, la legge definisce questo come "violazione della fiducia".
3) Il beneficiario - che alla fine beneficia della fiducia
I beneficiari sono in genere membri della famiglia immediati o estesi, anche se i trust possono anche nominare altri trust come beneficiari - per esempio, una fiducia per i diritti degli animali o dell'ambiente.
Solo i beneficiari sono legalmente autorizzati a promuovere un'azione legale contro i fiduciari per violazione della fiducia.
4) L'atto di fiducia - il documento legale che stabilisce il trust e controlla come viene gestito.
Questo atto di fiducia delinea:
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la categoria e la missione del trust
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le parti coinvolte
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capacità e discrezione dei fiduciari di investire i beni del patrimonio
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requisiti per il processo decisionale da parte dei trustee
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come deve essere gestito il conto bancario del trust
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la registrazione dei verbali in cui i trustee si incontrano per discutere e prendere decisioni
Le decisioni del fiduciario devono essere prese all'unanimità, a meno che l'atto notarile non faccia esplicita eccezione e conceda il diritto di prendere decisioni basate sul voto a maggioranza. In ogni momento, i trustee devono tenere dei minuti precisi, cioè registrazioni delle loro riunioni e decisioni.
I fiduciari possono essere risarciti per il loro tempo e impegno nella gestione della fiducia, ma l'atto di fiducia deve chiarire che viene fornita una compensazione. Un fiduciario non può essere ritenuto responsabile per eventuali perdite sostenute dal trust.
Se decidi che è il momento di istituire un trust, assicurati di conferire con un avvocato esperto in pianificazione immobiliare. Per informazioni su altre idee di pianificazione immobiliare, dai un'occhiata a questi altri articoli educativi di John Persinos: Uno strumento di pianificazione immobiliare intelligente che ti tiene in contatto con la pianificazione immobiliare: proteggere l'oca d'oro.