Il modo intelligente per pagare le tasse più basse per il tuo business

Di Craig Smalley

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Può essere vantaggioso per un'azienda relativamente giovane organizzarsi come una S corporation. Ma una volta che la tua azienda inizia a mostrare un profitto netto sano, la suddivisione di alcune operazioni aziendali in una società C potrebbe portare a significativi risparmi fiscali.

Perché iniziare come una S corporation ha senso

Per capire perché questa suddivisione può funzionare a tuo favore, esaminiamo innanzitutto due ragioni principali per cui un'azienda S ha senso per molte aziende nella fase iniziale:

1. Le società S sono ciò che è noto come "entità che scorre", nel senso la stessa società non paga alcuna imposta sul redditoe i profitti o le perdite confluiscono agli azionisti che devono essere dichiarati sulle loro dichiarazioni dei redditi personali. Ciò significa che con una società S sei tassato una volta sola, sulla tua dichiarazione dei redditi personale, sul reddito che la tua attività fa. In una società C, il tuo reddito può essere tassato due volte.
2. Quando si esegue una società S, un imprenditore evita la tassa sul lavoro autonomo sul profitto netto. Tale imposta, che equivale al 15,3% degli utili e viene versata in aggiunta all'imposta sul reddito, è imposta su ditte individuali o società in nome collettivo e la fattura fiscale può sommarsi.

Ma questa configurazione può presentare un problema una volta che l'azienda inizia a fare molto bene, perché porta ad elevate tasse personali. Se una società S ha un utile netto di oltre $ 450.000, la più alta fascia di imposta personale, innesca una tassa del 39,6%.

Dividere il business: un esempio ipotetico

Un modo per affrontare un carico fiscale potenzialmente elevato è quello di scindere alcune parti della vostra azienda (come fatturazione, risorse umane e benefici per i dipendenti) in una nuova società. In base a questa configurazione, la tua S corporation pagherebbe la tua nuova corporazione C per i servizi che fornisce alla tua S corporation.

MINIMIZZARE L'ONERE FISCALE DELLA TUA S CORPORATION

Ecco un esempio di come funziona: diciamo che nel 2015 la tua S corporation realizzerà un profitto di $ 500.000. Se non fai nulla, dovresti $ 198.000 di tasse sul reddito, in base alla fascia più alta di tasse personali. La cosa intelligente da fare è scindere alcune operazioni commerciali in una società C di nuova costituzione, che paga le tasse a livello federale ea volte statale, con aliquote fiscali del 35%, 25% e 15%.

Prima della fine dell'anno solare potresti pagare la tua nuova C corporation $ 300.000 per i servizi che sta eseguendo per la tua S corporation. Il profitto della tua S corporation sarebbe quindi abbassato da $ 500.000 a $ 200.000, il che lo metterebbe nella fascia di tassazione del 28%, il che significa che avrebbe dovuto $ 56.000 in tasse invece di $ 198.000. Ciò farebbe risparmiare alla società S $ 142.000 di tasse.

MINIMIZZARE L'ONERE FISCALE DELLA TUA C CORPORATION

Avendo ridotto al minimo il carico fiscale della società S, ora puoi andare al lavoro riducendo al minimo il carico fiscale sulla tua società C. Poiché l'anno fiscale per la società C termina il 30 settembre in questo esempio, ci vorranno nove mesi dalla fine dell'anno civile precedente per capire cosa si vuole fare con i soldi nella società C.

Ad esempio, è possibile utilizzare quei soldi per i salari e i benefici del personale con l'obiettivo di ridurre i profitti e pagare tasse più basse. Puoi anche usare una parte del denaro per pagarti uno stipendio e iniziare un piano pensionistico. In alcune circostanze, i proprietari possono anche avviare un programma di benefit marginale sotto una corporazione C, che potrebbe includere un'auto aziendale, un'assicurazione sanitaria e un piano di rimborso medico.

Sommare i risparmi

L'obiettivo di utilizzare una società C per gli stipendi e i benefici è quello di ottenere un profitto della società C inferiore a $ 50.000, in modo che l'azienda paghi il 15% delle imposte aziendali, il tasso più basso. In questo esempio, ciò significherebbe pagare meno di $ 7.500 in tasse societarie C.

Aggiunti ai $ 56.000 in tasse della società S, ciò significa che l'imprenditore pagherebbe un totale di $ 63.500, invece dei $ 198.000 originali.

Un'ultima nota

Prima di implementare una tale strategia, consulta un commercialista per accertarti di aver correttamente navigato nelle difficili regole delle tasse aziendali.

Craig Smalley è il fondatore e managing partner di CWSEAPA Accounting and Financial Services a Orlando, in Florida.

Immagine tramite iStock.