Modi fiscali-intelligenti per prelevare fondi da un piano College 529

Un piano 529 può essere un ottimo modo per risparmiare per il college, dandoti una crescita degli investimenti esentasse e prelievi per spese qualificate, ma ottenere i tuoi soldi quando le tasse scolastiche iniziano a rotolare può essere complicato. I professionisti dicono che c'è un modo giusto - e sicuramente un paio di modi sbagliati - di prelevare denaro da un account 529 se si vuole evitare una fattura fiscale a sorpresa.

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Puoi prelevare denaro da un 529 in qualsiasi momento dell'anno, ma in generale i tuoi prelievi devono essere inferiori o uguali alle spese universitarie effettivamente pagate durante l'anno. Quindi, se hai una retta da pagare per pagare il prossimo gennaio, non effettuare un prelievo per questo dai 529 di dicembre - sarà nell'anno fiscale sbagliato, avverte Barbara Weltman, autrice di "J.K. Lasser's 1001 Deductions and Tax Breaks 2017."

Se ritirate troppo durante l'anno, l'IRS potrebbe colpirvi con una penalità del 10% più le imposte sul reddito per alcuni o tutti gli eccessi (ci sono delle eccezioni, il capitolo 8 della Pubblicazione IRS 970 ha tutti i dettagli).

Ricorda di contare gli aiuti finanziari

Evitare di fare prelievi inutili tenendo conto di aiuti finanziari esentasse, come borse di studio, sovvenzioni o denaro della GI bill. Riducono l'importo delle spese di istruzione superiore qualificate. Se ti sei dimenticato di queste fonti e ti sei accorto di aver preso troppo dal tuo 529, pensa di usare l'eccesso per le lezioni di prepagamento o di acquistare un nuovo computer per Junior, dice Brad Dillon, vicepresidente nella gestione patrimoniale privata presso Brown Brothers Harriman in New York. Ciò potrebbe aiutare ad evitare tasse o penalità.

ROTTURE FISCALI EDUCATIVE

Alcuni modi per utilizzare il codice fiscale a tuo vantaggio nel salvare e pagare per il college:

529 piani

• Cosa ottieni: Distribuzioni esenti da imposta per "spese di istruzione superiore qualificate" quali tasse scolastiche, tasse, vitto e alloggio, libri, forniture e determinate attrezzature (come un computer)
• Limiti di reddito per qualificarsi: Nessuna

Credito opportunità americano

• Cosa ottieni: Fino a $ 2,500 per studente per lezioni, tasse, forniture e attrezzature
• Limiti di reddito per qualificarsi: $ 90.000 per i filer singoli; $ 180.000 per i filer comuni

Credito di apprendimento a vita

• Cosa ottieni: Fino a $ 2.000 per dichiarazione dei redditi (non per studente) per tasse scolastiche, tasse, libri
• Limiti di reddito per qualificarsi: $ 65.000 per filer singoli, $ 131.000 per filer comuni

Tasse scolastiche e detrazioni

• Cosa ottieni: Fino a $ 4,000 per tasse scolastiche e tasse
• Limiti di reddito per qualificarsi: $ 80.000 per i filer singoli; $ 160.000 per i filer comuni

Nota: Non puoi rivendicare tutti e tre i crediti per lo stesso studente; l'IRS dice che devi sceglierne uno. Ulteriori informazioni sulle interruzioni fiscali per l'istruzione qui.

Vedi se lo zio Sam pagherà un po 'del conto

Paga tutto dal tuo piano 529 e potresti lasciare i soldi sul tavolo. Questo perché i crediti d'imposta e le detrazioni stanziati per le spese di istruzione potrebbero ridurre quello che dai 529.

L'American Opportunity Credit, ad esempio, potrebbe alleggerire la vostra fattura fiscale fino a $ 2.500 all'anno se le spese per ottenere il credito non sono state pagate con un 529.

Quindi se pianifichi di prendere l'American Opportunity Credit (vai qui per vedere se ti qualifichi), potresti voler pagare appena abbastanza della tua retta da un normale risparmio o conto corrente o altra fonte di denaro per ottenere il credito, Dillon dice.

"In questo modo puoi ancora prendere il credito d'imposta, e poi tutte le spese rimanenti provengono dal piano 529", spiega. (Vedi la barra laterale per le altre agevolazioni fiscali in materia di istruzione che potrebbero entrare in gioco).

Coordinare con la nonna

Se diversi membri della famiglia hanno creato un account 529 per Junior, assicurati di comunicare con loro per evitare di ritirare troppo o troppo poco, dice Weltman. Inoltre, dai un'occhiata al rendimento di ciascun account.

"Forse lascia l'high performer da solo e prendilo dal performer inferiore", dice.

Pensa a quale nome mettere l'assegno

Le distribuzioni da 529 possono essere pagate al proprietario del conto (il genitore o il nonno, per esempio), al beneficiario (lo studente) o anche alla scuola, dice Weltman.

"Il modo migliore per farlo è renderlo pagabile al beneficiario", osserva. Se lo fai per te, dice, il Modulo 1099-Q che l'amministratore 529 invia per segnalare il ritiro indicherà che la distribuzione non è andata al beneficiario designato.

"Probabilmente - e non posso dire di sicuro - sollevare le sopracciglia con l'IRS", dice. "Quindi spetta al proprietario giustificare che, in effetti, i fondi sono stati utilizzati per l'istruzione - il che può essere fatto, ma ovviamente è oneroso".

Non soffiare su un volo di ritorno a casa

Non tutti gli acquisti effettuati durante quegli anni di college sono una spesa per l'istruzione qualificata agli occhi dell'IRS, quindi assicurati di pensare ai costi giusti quando spendi i tuoi 529.

Ad esempio, il trasporto di solito non è una spesa educativa qualificata, il che significa che spendere 529 soldi per biglietti aerei, biglietti dell'autobus o una nuova Mustang è un grande no-no. Anche le spese di assicurazione e mediche non contano. Software richiesto dai conteggi scolastici; "Minecraft" no.

"Non penso che la birra sia coperta", aggiunge Weltman.

Ridurre Riutilizzare Riciclare

Se Junior ha fatto un giro completo o decide di prendere un "anno sabbatico" che finisce per durare qualche decennio, i soldi in questo account 529 non sono persi per sempre. Puoi trasferirlo ad un altro dei tuoi figli o ad un altro familiare. Potresti anche rimandarti a scuola. Se questa non è un'opzione, Weltman dice che svuotare l'account non è la cosa peggiore del mondo - potresti dover pagare la penalità del 10% e le tasse sui guadagni, ma il resto ritorna a te. Pagare l'account a Junior potrebbe togliere un po 'di scuse fiscali se si trova in una fascia d'imposta inferiore rispetto a te, aggiunge.

In ogni caso, basta farla finita, aggiunge Dillon. Più a lungo il denaro si trova nel conto, più potrebbe crescere lì e più grande sarà quel morso fiscale.

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Tina Orem è una scrittrice di Investmentmatome, un sito di finanza personale. Email: [email protected].